公司律师业务进阶系列 商事律师税法实务 税务筹划操作指南与案例解读2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一篇 基础篇3

第一章 中国税制以及管理体制概述3

第一节 中国目前税制3

一、税制概述3

二、中国现行税种5

第二节 税法的构成要素以及基本概念8

一、税法的构成要素8

二、基本概念10

第三节 中国税收管理体制17

一、概述17

二、我国税法立法体制18

三、税收执法体制20

第四节 比较法下的香港特区税法简介22

一、香港特区税制介绍23

二、两地税法的协调和衔接26

第二章 中国目前的主要税种30

第一节 流转税类及其附加税费30

一、增值税31

二、营业税37

三、增值税与营业税的区别以及“营改增”38

四、消费税41

五、附加税费42

第二节 所得税类43

一、企业所得税43

二、个人所得税47

第三节 资源税类50

一、土地增值税50

二、其他52

第四节 财产和行为税类与特定目的的税种54

一、房产税54

二、契税55

三、特定目的的税种57

第二篇 实务篇61

第三章 税务筹划与律师业务61

第一节 税务筹划概述61

一、税务筹划62

二、税务筹划的特点62

三、税务筹划与偷税、逃税或骗税的区别62

四、税务筹划的局限性63

五、税收筹划、反税收规避以及税收稽查64

第二节 税务筹划的主要方式分类66

一、递延纳税66

二、节税纳税筹划68

三、税务筹划在现代企业中的实际应用73

第三节 律师业务与税务筹划76

一、律师从事涉税法律服务的现状76

二、税务律师概述78

三、税务律师的服务业务81

第四章 律师房地产涉税业务84

第一节 房地产法律服务84

一、房地产行业环节85

二、房地产行业的法律服务85

第二节 房地产各环节涉及的税收88

一、房地产行业的税收88

二、房地产行业的“营改增”89

三、房地产行业各环节的税收90

第三节 房地产行业的税收筹划97

一、项目公司与税收98

二、合作开发房地产的模式选择98

三、存量房经营以及租赁模式的选择101

四、房地产投资入股与税务103

五、央视土地增值税欠税事件105

六、房地产行业的税收优惠政策106

第五章 股权投资及相关法律业务与税收111

第一节 股权投资以及相关法律业务112

一、股权转让法律业务112

二、股权投资相关法律业务113

第二节 股权投资及相关业务涉及的税种115

一、个人所得税115

二、企业所得税121

三、其他税种123

第三节 股权转让与税收筹划125

一、股权投资时的持股结构125

二、股权投资的退出与税务筹划127

三、股权转让涉及债权债务处理与税务134

四、以股权进退模式的放贷解读136

第六章 企业并购重组与税务138

第一节 企业重组法律业务138

一、企业重组概述138

二、企业重组类型与税务140

三、企业重组法律业务141

第二节 企业重组的税务143

一、企业重组的税收原则143

二、企业重组涉及的税收144

第三节 企业重组中的所得税处理147

一、基本处理原则147

二、法律形式变更企业税务处理149

三、企业债务重组税务处理150

四、企业股权收购、资产收购重组交易税务处理151

五、企业合并、分立税务处理153

第四节 特殊性税务处理与实务154

一、特殊性税务处理的后果154

二、实务中的特殊性税务处理155

三、企业重组中的税收筹划157

第七章 公司管理层激励法律业务与税务159

第一节 公司管理层激励概述159

一、股权激励的正负面影响160

二、股权激励方式的确定需要考虑的要素161

三、历史上成功的晋商身股制度介绍161

第二节 股权激励模式的选择与法律业务162

一、期权模式162

二、增资模式163

三、股权转让模式163

四、干股模式164

五、基于干股的奖金激励模式164

六、股权激励涉及的法律问题以及其他164

第三节 公司管理层激励模式与税务165

一、激励收入与税收165

二、单纯的奖金收入与税收166

三、期权收入与税收168

四、实股模式的税收考量170

第八章 涉外投资与税务174

第一节 外资在中国的投资与税务175

一、外资投资的实体企业涉及的税务175

二、非居民企业在中国的收益实现涉及的税务176

第二节 境外投资与税务180

一、境外投资的税收管理180

二、境外投资与国际税收协定182

第三节 VIE结构与税务183

一、VIE结构概述183

二、涉及的税收184

三、税收风险以及筹划186

第四节 使用SPVs投资中国的税收考量191

一、SPV投资中国的税收立法191

二、汇丰控股创纪录的纳税193

三、香港作为SPV地的简介194

第九章 其他民商事法律业务与税务196

第一节 合同起草的税务问题把握196

一、合同中的税务问题以及争议196

二、起草合同应考虑的税务问题199

三、货物买卖合同与增值税发票200

第二节 拟上市以及“新三板”公司的税收问题201

一、前期考虑的问题201

二、拟上市以及“新三板”公司的常见税收问题介绍203

第三节 劳动合同与劳务合同的税收差异205

一、劳动合同与劳务合同概述205

二、劳动合同与劳务合同税务处理205

三、劳务报酬税务筹划207

第四节 企业承包承租经营的选择与税收210

一、企业承包承租经营业务涉及的税收210

二、出包方的税务风险212

第五节 财富传承与税收214

一、遗产税概述214

二、遗产税在中国215

三、财富传承与税收216

四、股权信托规划介绍217

第三篇 税收征管权限与法律责任篇223

第十章 税收征管权限、行政复议和行政诉讼223

第一节 税收征管权限223

一、税收征管权利简单介绍224

二、税款征收方式226

三、税收保全措施227

四、税收强制执行措施228

第二节 违反税法的行政责任229

一、税务行政处罚概述229

二、税务行政处罚的种类229

三、税务行政处罚的程序与执行230

第三节 税务行政复议与行政诉讼236

一、税务行政复议237

二、税务行政诉讼240

第十一章 危害税收征管的刑事犯罪248

第一节 涉税犯罪概述248

一、涉税犯罪立法变革249

二、刑法中的涉税犯罪介绍249

第二节 增值税发票253

一、增值税发票概述253

二、增值税发票254

三、增值税管理的一个难题254

四、为什么会存在虚开增值税发票255

第三节 增值税与出口退税258

一、出口退税制度介绍258

二、出口退税率259

三、出口退税的计算方式259

第四节 虚开增值税发票涉及的犯罪262

一、骗取出口退税罪262

二、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪264

附录一 企业重组中的律师税法业务指引267

附录二 中国对外签订避免双重征税协定一览表284

附录三 典型案例289

后记333