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第一节 会计基础1

第一章 概论2

第二节 会计工作的一般原则5

第三节 会计工作的任务7

第二章 会计基本核算方法9

第一节 会计科目9

第二节 记帐方法13

第三节 会计凭证25

第四节 帐务组织、帐务处理和帐务核对46

第五节 记帐规则和错帐冲正66

第六节 利息计算68

第七节 会计档案70

第三章 存款业务的核算74

第一节 概述74

第二节 存款帐户的设置与使用75

第三节 单位存款业务的核算80

第一节 概述89

第四章 储蓄存款业务的核算89

第二节 活期储蓄存款业务的核算93

第三节 定期储蓄存款业务的核算98

第四节 存单（折）及印鉴挂失的处理105

第五章 贷款业务的核算112

第一节 概述112

第二节 信用贷款业务的核算114

第三节 担保贷款业务的核算129

第四节 贷款呆帐准备金的核算134

第五节 应收利息与坏帐准备金的核算137

第六章 现金出纳业务的核算140

第一节 概述140

第二节 现金出纳业务的核算141

第三节 库房管理与现金运送149

第四节 票样管理和反假工作152

第一节 概述154

第七章 支付结算业务的核算154

第二节 票据的基本规定157

第三节 银行汇票162

第四节 商业汇票190

第五节 银行本票219

第六节 支票234

第七节 信用卡253

第八节 结算方式的基本规定292

第九节 汇兑292

第十节 托收承付309

第十一节 委托收款345

第十二节 支付结算业务收费和罚款处理手续362

第十三节 支付结算业务查询查复基本要求和处理手续365

第十四节 空白重要结算凭证的管理366

第八章 联行往来业务的核算369

第一节 概述369

第二节 联行往来业务的核算374

第九章 同业往来业务的核算435

第一节 商业银行往来业务的核算435

第二节 商业银行与人民银行往来业务的核算446

第十章 财务管理466

第一节 概述466

第二节 资本金和负债的管理466

第三节 资产的管理471

第四节 成本的管理490

第五节 营业收入、利润总额及利润分配495

第十一章 年度决算505

第一节 概述505

第二节 年度决算的准备工作505

第三节 决算日主要工作507

第十二章 财务报告和财务评价509

第一节 财务报告509

第二节 财务评价527