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第一章 导论1

第一节 公共财政学的概念、产生与发展1

一、公共财政学的概念1

二、公共财政学的产生和发展3

第二节 公共财政学研究的基本方法5

一、规范分析法5

二、实证分析法7

第三节 竞争市场的效率与市场失灵10

一、帕累托效率10

二、福利经济学基本定理14

三、市场失灵15

第四节 公共财政的职能25

一、资源配置职能25

二、收入分配职能26

三、稳定经济职能27

第五节 公共选择理论与政府失灵28

一、公共选择理论概述28

二、维克塞尔—林达尔机制31

三、多数票通过原则34

四、多数票决策的困境与阿罗不可能定理36

五、政府失灵39

第二章 公共支出理论43

第一节 公共产品理论43

一、公共产品的含义43

二、公共产品的有效供给45

第二节 外部效应理论54

一、外部效应的概念54

二、外部效应的经济影响——效率损失56

三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷59

四、政府对外部效应的纠正62

第三章 公共支出概述65

第一节 财政支出的分类65

一、按支出的具体用途分类65

二、按国家职能分类66

三、按财政支出的价值构成分类67

四、按经济性质分类67

第二节 财政支出的规模与增长趋势69

一、财政支出规模的衡量69

二、财政支出增长的原因分析70

三、对财政支出规模增长的控制75

第三节 财政支出的效益评价76

一、财政支出效益的特殊性77

二、评价财政支出效益的方法78

第四章 购买性支出84

第一节 投资性支出84

一、财政投资的一般分析84

二、基础产业投资91

三、农业投资99

第二节 社会消费性支出108

一、行政管理支出和国防支出108

二、文教科卫支出112

三、政府采购119

第五章 转移性支出125

第一节 社会保障支出125

一、社会保障支出与社会保障制度125

二、社会保障体系128

三、我国社会保障制度的改革138

第二节 财政补贴142

一、财政补贴的性质和特点142

二、财政补贴的内容和形式143

三、财政补贴的必要性和作用147

四、财政补贴制度的改革探索151

第六章 财政收入概述154

第一节 财政收入的分类154

一、按财政收入形式分类154

二、按经济部门分类156

第二节 筹集财政资金的原则158

一、发展经济，广辟财源158

二、兼顾国家、生产单位和个人三者利益159

三、效率与公平兼顾，合理分担160

第三节 财政收入规模分析161

一、经济发展水平对财政收入的制约161

二、政府职能范围对财政收入的制约162

三、分配政策和分配体制对财政收入的制约163

四、价格对财政收入规模的影响165

第四节 财政收入结构分析166

一、财政收入的价值构成166

二、财政收入的所有制构成169

第七章 税收原理171

第一节 税收的概念及一般特征171

一、什么是税收171

二、税收的基本特征172

三、税收与其他财政收入形式的区别175

第二节 税收原则178

一、税收原则的创立与发展178

二、税收公平原则185

三、税收的效率原则190

第三节 税制构成要素194

一、纳税人195

二、征税对象201

三、税率206

四、税目209

五、纳税环节210

六、纳税期限211

七、减税、免税212

八、违章处理213

第四节 税收负担214

一、税收负担的概念214

二、影响税收负担水平的因素216

三、税收负担水平对社会经济生活的影响216

四、考核税收负担的经济指标216

五、宏观税负的衡量标准和影响因素217

六、最适课税理论221

第五节 税收的经济效应225

一、税收的宏观经济效应225

二、税收的微观经济效应230

第八章 税收制度235

第一节 我国税收制度的产生与发展235

一、税制的产生235

二、税制的发展235

三、我国税制的沿革237

第二节 流转税制240

一、流转税制概述240

二、增值税242

三、消费税254

四、营业税262

五、关税269

第三节 所得税制274

一、所得课税的特点274

二、企业所得税276

三、个人所得税289

四、遗产税309

第四节 财产税制318

一、财产课税概述318

二、资源税321

三、房产税323

四、土地使用税327

五、物业税331

第五节 行为税制333

一、行为课税概述333

二、土地增值税335

三、印花税338

四、车船税342

五、车辆购置税344

第九章 国际税收347

第一节 国际税收的形成与研究对象347

一、国际税收与国家税收的区别347

二、国际税收的定义348

三、国际税收的产生349

四、国际税收的研究对象351

第二节 税收管辖权353

一、税收管辖权的概念353

二、主体和客体354

三、税收管辖权的内容358

第三节 国际双重征税362

一、国际双重征税的概念362

二、国际双重征税的产生364

三、国际双重征税的影响366

四、国际双重征税的免除方法366

第四节 国际避税与逃税374

一、出现国际避税与逃税的主要原因374

二、国际避税与逃税的方式377

三、国际避税地380

四、反国际避税和逃税的措施382

第五节 国际税收协定384

一、国际税收协定的必要性384

二、签订国际税收协定的原则385

三、国际税收协定的主要内容385

四、国际税收征管的经验388

第六节 我国加入WTO后的机遇与挑战389

一、我国当前税制存在的主要问题389

二、加入WTO后对我国税制的影响390

三、我国税制的调整方向391

第十章 公债理论394

第一节 公债概述394

一、公债的概念394

二、公债的产生与发展395

三、公债的特征和用途398

第二节 公债的管理401

一、公债的种类401

二、公债的发行条件404

三、公债的发行方式407

四、公债的还本付息411

第三节 公债的经济影响415

一、公债的负担415

二、公债的经济效应420

第十一章 财政政策426

第一节 财政政策的产生与发展426

一、凯恩斯的观点426

二、新古典综合派的观点427

三、货币主义学派的观点429

四、理性预期学派的观点430

五、供给学派的观点431

六、新凯恩斯主义的观点432

第二节 财政政策的基本原理433

一、财政政策对均衡国民收入的影响433

二、财政政策的效应和机制435

三、凯恩斯主义总需求——总供给模型中的财政政策437

第三节 开放经济中的财政政策438

一、IS-LM-BP模型438

二、固定汇率制度下的财政政策440

三、浮动汇率制度下的财政政策441

第十二章 政府间的财政关系443

第一节 财政的集权与分权的关系443

一、财政分权理论443

二、财政集权理论448

三、财政职能在中央与地方政府之间的分工450

第二节 政府间的财政收支关系455

一、分税制455

二、政府间支出责任的划分461

三、政府间收入的划分465

第三节 政府间的财政转移支付制度467

一、转移支付概述467

二、转移支付的种类与效果470

三、我国转移支付制度的规范471

主要参考书目474

后记477