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第一章 国际结算概述1

第一节 国际结算的概念及分类1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的分类2

第二节 国际结算的特点、性质及内容5

一、国际结算的特点及性质5

二、国际结算的基本内容6

第三节 国际清算系统、国际结算中的银行及国际惯例7

一国际清算系统介绍7

二、国际结算中银行的作用及往来银行9

三、国际结算中的国际惯例与相关法律11

第四节 国际结算的产生与发展趋势13

一、国际结算的产生与发展变化13

二、国际结算的发展趋势15

课后练习作业19

第二章 国际结算工具——票据20

第一节 票据概述20

一、票据的概念、性质和作用20

二、票据法简介25

三、票据权利和票据义务28

四、票据关系的当事人31

第二节 汇票33

一、汇票的定义33

二、汇票的内容34

三、汇票的种类42

第三节 票据行为43

一、出票44

二、背书44

三、承兑48

四、保证51

五、提示52

六、付款53

七、拒付55

八、追索57

九、汇票的贴现58

第四节 本票59

一、本票的定义59

二、本票与汇票的区别60

三、本票的主要种类60

第五节 支票61

一、支票的定义61

二、支票的必要项目62

三、支票的特点63

四、支票的种类64

五、支票的止付66

第六节 票据欺诈及其防范67

一、票据欺诈的界定67

二、票据的伪造及风险承担68

三、票据欺诈的防范71

课后练习作业77

第三章 国际结算方式——汇款80

第一节 汇款结算方式概述80

一、国际结算方式及分类80

二、汇款的概念81

三、汇款结算方式的当事人82

第二节 汇款的种类及业务流程84

一、电汇84

二、信汇87

三、票汇88

四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较89

五、汇款的解付90

六、汇款头寸的偿付90

七、汇款的退汇92

第三节 汇款在国际贸易中的应用93

一、预付货款93

二、货到付款94

三、交单付现95

四、汇款结算方式的特点97

课后练习作业98

第四章 国际结算方式——托收100

第一节 托收的概念、法律关系及业务流程100

一、托收的定义及其业务流程100

二、托收中的当事人及其法律关系102

三、托收中的基本当事人的权责103

第二节 托收的分类及托收项下的单据111

一、光票托收111

二、跟单托收111

三、托收汇票及托收项下的运输单据115

第三节 托收项下的贸易融资117

一、信托收据融资117

二、提货担保119

三、出口托收押汇119

四、融通汇票贴现融资120

第四节 跟单托收的风险及其防范121

一、托收方式的特点121

二、跟单托收中的风险及防范措施122

课后练习作业127

第五章 国际结算方式——信用证129

第一节 信用证概述129

一、信用证的概念130

二、信用证的性质与法律关系132

三、信用证的业务流程135

第二节 信用证的形式与内容141

一、信用证的形式141

二、信用证的内容142

三、SWIFT信用证的开立150

四、信用证的修改158

第三节 信用证当事人的权利与义务161

一、开证申请人161

二、开证行163

三、通知行165

四、受益人166

五、议付行167

六、保兑行168

七、付款行170

八、偿付行170

第四节 信用证的种类171

一、按信用证的兑现方式划分171

二、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分176

三、预支信用证177

四、可转让信用证178

五、背对背信用证182

六、对开信用证185

七、循环信用证187

八、信用证中的“软”条款189

第五节 信用证业务的实务解读192

一、进口开证业务192

二、出口信用证业务194

三、信用证业务纠纷的处理210

第六节 信用证项下的贸易融资213

一、进口信用证项下的贸易融资214

二、出口信用证项下的贸易融资217

第七节 信用证业务中的风险及防范222

一、信用证业务中的风险222

二、信用证欺诈的类型及防范措施223

课后练习作业226

第六章国际结算方式——银行保函233

第一节 银行保函的概念、性质和基本内容233

一、银行保函的概念234

二、银行保函的性质和作用234

三、银行保函的基本内容236

第二节 保函的主要当事人及其权责关系238

一、保函的主要当事人及其权利与责任238

二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系240

三、有关保函的国际惯例242

第三节 银行保函的种类243

一、出口类保函243

二、进口类保函245

三、对销贸易类保函245

四、其他类保函246

第四节 银行保函的业务运作248

一、申请人向银行申请开立保函248

二、担保行审查249

三、保函的开立250

四、保函的修改250

五、受益人凭保函索赔251

六、担保人对申请人或反担保人的追索252

课后练习作业253

第七章 国际结算方式——备用信用证255

第一节 备用信用证的概念、性质及内容255

一、备用信用证的概念255

二、备用信用证的性质257

三、备用信用证的种类及其内容258

第二节 备用信用证的业务流程及相关比较259

一、备用信用证的当事人259

二、备用信用证的业务流程260

三、备用信用证与跟单信用证的关系261

四、备用信用证与银行保函的关系262

课后练习作业263

第八章 国际结算方式——国际保理265

第一节 国际保理概述265

一、国际保理的含义266

二、保理业务的功能267

三、国际保理的特性269

四、使用国际保理结算的好处与适用情形270

第二节 国际保理的类型及双保理机制273

一、国际保理业务类型273

二、国际双保理运行机制274

第三节 国际双保理当事人面临的风险及其防范278

一、国际双保理当事人面临的风险279

二、国际双保理各当事人风险的防范281

课后练习作业286

第九章 国际结算融资方式——福费廷287

第一节 福费廷的起源与发展287

一、福费廷的概念287

二、福费廷方式的产生与发展288

三、福费廷方式的特点289

第二节 福费廷的当事人与运作模式290

一、福费廷业务的当事人290

二、福费廷业务的运作模式291

三、福费廷的业务流程292

四、福费廷业务的融资成本294

第三节 福费廷对当事人的作用以及与其他方式的比较295

一、福费廷业务对当事人的主要作用295

二、福费廷方式与其他融资方式的比较297

课后练习作业299

第十章 国际结算单据300

第一节 单据概述300

一、国际结算单据的作用300

二、国际结算单据的种类301

三、单据的制作原则及要求301

四、单证工作的程序与时间顺序302

第二节 跟单信用证项下的汇票303

一、跟单信用证项下汇票的主要项目及其缮制要求303

二、对跟单信用证项下汇票的审核要点305

第三节 商业发票306

一、商业发票的作用306

二、商业发票的内容306

三、对商业发票的审核要点309

第四节 运输单据310

一、海洋运输单据310

二、空运单据321

三、铁路、公路、内河运输单据324

四、邮包收据及专递收据326

五、多式运输单据327

第五节 保险单据329

一、保险单据概述329

二、运输保险单据的种类330

三、保险单据的内容及其缮制和审核332

第六节 附属单据333

一、其他发票333

二、包装单据334

三、检验证明书335

四、原产地证明书337

五、其他附属单据338

课后练习作业342

第十一章 国际结算方式的综合运用及风险防范345

第一节 国际结算方式的分类和比较345

一、国际结算方式的分类345

二、汇款、托收、信用证三种基本结算方式的比较346

第二节 影响国际结算方式选择的因素347

一、客户信用348

二、货物销路348

三、贸易术语349

四、运输单据350

五、承运人350

六、货币因素351

第三节 不同结算方式的综合运用352

一、三种结算方式之间的综合使用352

二、不同结算方式与保函的结合使用353

第四节 国际贸易结算中的主要风险及防范355

一、信用风险355

二、外汇风险356

三、国家风险356

四、欺诈风险357

第五节 国际结算业务中的欺诈及风险防范358

一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范358

二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范359

三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范360

第六节 国际贸易结算中国外客商拖欠的防范363

一、国际结算中发生国外客商拖欠的原因363

二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收363

课后练习作业366

参考文献368