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第1章 财务管理导论1

1.1 财务管理的含义和内容1

1.1.1 财务管理的概念1

1.1.2 财务活动2

1.1.3 财务关系3

1.1.4 财务管理的环节4

1.2 财务管理的目标5

1.2.1 企业财务管理目标的含义和种类5

1.2.2 财务管理目标的协调8

1.3 财务管理的假设和原则10

1.3.1 财务管理的假设10

1.3.2 财务管理的原则13

1.4 财务管理的环境15

1.4.1 经济环境16

1.4.2 法律环境16

1.4.3 金融环境19

本章小结25

思考题26

第2章 财务管理的基本观念——时间价值与风险分析27

2.1 货币的时间价值27

2.1.1 货币时间价值的含义27

2.1.2 终值和现值28

2.1.3 年金29

2.1.4 混合现金流的计算33

2.1.5 年金的实际应用——贷款等额分摊问题34

2.2 风险衡量和风险报酬34

2.2.1 风险的含义34

2.2.2 单项资产风险35

2.2.3 证券组合与风险报酬36

本章小结44

思考题44

练习题45

第3章 长期投资决策46

3.1 长期投资决策概述46

3.1.1 投资及长期投资的含义46

3.1.2 长期投资的基本特点46

3.1.3 长期投资的类型47

3.1.4 长期投资决策的意义48

3.1.5 长期投资决策应遵循的原则48

3.2 现金流量的内容及其计算49

3.2.1 现金流量的主要概念49

3.2.2 现金流量的估计51

3.2.3 现金流量的结构与组成项目53

3.3 项目投资决策的评价指标55

3.3.1 非折现评价指标及其运用55

3.3.2 折现评价指标及其运用58

3.3.3 修正内部收益率64

3.4 投资项目评价的实例应用66

3.4.1 相互排斥项目的投资决策66

3.4.2 初始投资额不等的投资决策67

3.4.3 固定资产更新决策67

3.4.4 资本限额决策68

3.4.5 投资项目的风险调整69

本章小结75

思考题75

练习题75

第4章 营运资本决策77

4.1 营运资本77

4.1.1 营运资本的概念77

4.1.2 营运资本的特点77

4.1.3 营运资本管理的基本要求78

4.2 营运资本的持有策略78

4.2.1 营运资本持有的原则78

4.2.2 营运资本的三种持有策略79

4.3 营运资本的筹资策略80

4.3.1 配合型筹资策略80

4.3.2 激进型筹资策略81

4.3.3 稳健型筹资策略82

4.4 现金管理82

4.4.1 现金管理的内容及目的83

4.4.2 最佳现金持有量的确定84

4.4.3 现金收支的日常管理89

4.5 应收账款管理91

4.5.1 应收账款管理的目的91

4.5.2 应收账款的信用政策92

4.5.3 收账政策96

4.6 存货管理96

4.6.1 储备存货的意义96

4.6.2 储备存货的成本97

4.6.3 经济订货批量模型98

4.6.4 存货控制方法101

4.7 短期筹资102

4.7.1 短期筹资的分类及特点102

4.7.2 商业信用103

4.7.3 短期借款105

本章小结112

思考题112

练习题113

第5章 资本成本和资本结构115

5.1 资本成本115

5.1.1 资本成本概述115

5.1.2 个别资本成本116

5.1.3 加权平均资本成本121

5.2 杠杆原理122

5.2.1 经营杠杆122

5.2.2 财务杠杆123

5.2.3 总杠杆125

5.3 资本结构125

5.3.1 资本结构的含义125

5.3.2 资本结构的理论126

5.3.3 资本结构的管理128

本章小结133

思考题134

练习题134

第6章 长期筹资决策136

6.1 普通股筹资136

6.1.1 普通股的概念和种类136

6.1.2 股票发行137

6.1.3 股票上市141

6.1.4 普通股筹资的特点142

6.2 长期借款筹资143

6.2.1 长期借款的种类143

6.2.2 取得长期借款的条件和程序143

6.2.3 长期借款的利率144

6.2.4 长期借款的保护性条款145

6.2.5 长期借款的偿还方式146

6.2.6 长期借款筹资的特点146

6.3 债券筹资147

6.3.1 债券筹资的基本要素和种类147

6.3.2 债券的发行148

6.3.3 债券的信用等级149

6.3.4 债券筹资的特点150

6.4 可转换债券筹资150

6.4.1 可转换债券的概念150

6.4.2 可转换债券的要素151

6.4.3 可转换债券筹资的特点153

6.5 融资租赁154

6.5.1 融资租赁的判断标准154

6.5.2 融资租赁的形式155

6.5.3 融资租赁租金的计算156

6.5.4 融资租赁决策158

6.5.5 融资租赁筹资的特点158

本章小结161

思考题161

练习题161

第7章 股利决策164

7.1 利润分配164

7.1.1 利润的构成164

7.1.2 利润分配的项目和顺序164

7.2 股利支付的程序和方式165

7.2.1 股利支付的程序165

7.2.2 股利支付的方式166

7.3 股利理论和股利分配政策166

7.3.1 股利理论166

7.3.2 股利分配政策168

7.4 股票股利和股票分割171

7.4.1 股票股利171

7.4.2 股票分割173

本章小结176

思考题176

练习题177

第8章 财务规划与财务控制179

8.1 财务预测179

8.1.1 财务预测的意义和目的179

8.1.2 财务预测的步骤180

8.1.3 销售百分比法180

8.2 财务预算184

8.2.1 财务预算概述184

8.2.2 全面预算的编制186

8.2.3 预算编制方法194

8.3 财务控制200

8.3.1 内部控制概述200

8.3.2 财务控制202

本章小结206

思考题206

练习题207

第9章 财务报表分析208

9.1 财务报表分析概述208

9.1.1 财务报表分析的意义208

9.1.2 财务报表分析的内容209

9.1.3 财务报表分析的方法210

9.2 基本的财务比率分析211

9.2.1 偿债能力比率214

9.2.2 营运能力比率218

9.2.3 盈利能力比率221

9.2.4 成长能力比率222

9.3 财务分析体系223

9.3.1 传统的财务分析体系——杜邦分析体系223

9.3.2 杜邦财务分析体系的变形与发展——帕利普财务分析体系227

9.3.3 阿特曼Z-score模型财务综合评价227

本章小结232

思考题232

练习题232

第10章 企业价值评估235

10.1 企业价值评估概述235

10.1.1 企业价值评估的意义235

10.1.2 价值评估的内涵和模型236

10.2 现金流量折现法239

10.2.1 以现金流量为基础的价值评估概述239

10.2.2 以现金流量为基础的价值评估方法242

10.3 经济利润法245

10.3.1 经济利润模型的原理245

10.3.2 经济利润估价模型的应用247

10.4 以价格比为基础的评价方法249

10.4.1 以价格比为基础的价值评估原理249

10.4.2 市盈率的评估方法250

本章小结256

思考题256

练习题257

附录A 复利终值系数表259

附录B 复利现值系数表262

附录C 年金终值系数表265

附录D 年金现值系数表268

参考文献271