一分钟纳税与节税 教你掌握纳税工作的要点和技巧2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

一分钟纳税与节税 教你掌握纳税工作的要点和技巧PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 全面认识税务筹划3

税务筹划知识3

税务筹划的定义3

税务筹划的特征5

避税7

偷税、漏税8

节税、避税、逃税的共同点9

税务筹划与偷税、避税的不同10

税务大检查13

市场经济的必然产物16

企业税务筹划的意义16

对企业意义重大18

企业税务筹划方法20

税收负担的规避21

税收负担从高向低的转换21

纳税期的滞延21

影响企业节税潜力的因素22

纳税人自身状况23

税制因素23

纳税人违章的法律责任27

未按规定办理税务登记27

纳税人未按规定办理纳税申报28

纳税人未按规定设置和保管账簿28

未按规定使用税务登记证28

扣缴义务人未按规定设置和保管账簿29

纳税人偷税29

纳税人欠缴税款30

骗取出口退税31

抗税32

第2章 税务基础知识35

税务概念35

税35

纳税义务人35

征税对象和税目35

税率36

有哪些纳税违法处理37

纳税环节和纳税期限37

税收减免37

我国的税收体系38

纳税人应缴纳的主要税种38

常见税种39

纳税人的权利62

延期申报62

延期缴纳税款63

申请减免税63

请求赔偿64

申请退税65

申请税务复议和提起行政诉讼66

依法监督66

委托税务代理人代办税务事宜67

纳税人的义务68

申报办理税务登记69

管理账簿、凭证70

纳税申报71

按期缴纳税款71

接受、协助税务检查72

企业纳税基本程序73

纳税登记73

账证管理76

纳税申报77

税款缴纳80

纳税担保82

税权的保护84

税务行政复议84

申请复议的资格85

申请复议的必要条件86

复议申请的期限87

复议申请书的编写与递交88

税务行政诉讼91

税务行政诉讼条件92

增值税特点97

增值税税务筹划97

第3章 常见纳税方法97

做好纳税人身份认定上的税收筹划99

利用折扣销售和折让进行纳税筹划102

做好兼营和混合销售的纳税筹划103

增值税进项税额的调整107

利用增值税减免规定节税109

进口商品时的增值税节税策略111

消费税的税务筹划114

纳税期限的筹划策略114

纳税环节的筹划策略115

纳税义务发生时间的筹划策略115

利用消费税计算公式进行税务筹划116

纳税地点的筹划策略116

以外汇销售应税消费品的筹划策略118

包装物的筹划策略119

扣除外购已税消费品买价的节税策略119

扣除原料已纳消费税节税策略120

进口商品时的消费税节税策略121

营业税税务筹划的策略123

兼营销售与混合销售的纳税筹划123

应税项目定价的纳税筹划125

建筑工程承包公司的纳税筹划126

减免税的纳税筹划126

利用应纳税所得额原则进行税务筹划128

所得税税务筹划128

正确利用应纳税所得额的计算节税130

做好免税所得的节税筹划133

个人所得税的节税策略140

土地增值税税务筹划142

利用土地增值税的起征点进行税务筹划142

利用允许扣除项目进行的纳税筹划144

第4章 利用企业经营形态节税149

企业组织形态选择中的税务筹划149

人手少，以独资、合资为宜149

公司组织享有多项优惠150

股份有限公司有利税负151

经营方式节税154

选择企业经营方式154

经营价格选择与转让定价157

企业财务节税162

企业财务决策的税收筹划162

企业筹资方式选择163

固定资产折旧方式选择164

存货计价方式选择165

其他有关项目的纳税期选择167

资金筹集中的纳税筹划168

做好租赁的纳税筹划170

投资节税171

做好筹资利息的纳税筹划171

投资地点的选择172

投资行业的选择174

投资方式的选择175

对企业收入的税务筹划176

营业收入177

长期工程收益178

营业外收入179

以外币作为记账本位币的企业税务筹划180

第5章 合法地减轻税负185

国内常规避税法185

销售收入不按时入账的避税185

少转销售收入避税188

在税率上的避税193

销售环节上的避税195

扣除税额上的避税199

混淆一般和小规模纳税人避税203

减少销售税额的避税206

销项税额的避税与反避税208

营业税的避税与反避税209

在材料方面上的避税与反避税211

在工资方面上的避税与反避税213

在固定资产方面的避税与反避税215

在待摊费用和预提费用上的避税与反避税216

高转完工产品成本上的避税与反避税218

房产税方面的避税与反避税219

车船使用税方面的避税与反避税220

印花税方面的避税与反避税221

固定资产投资方向调节税方面的避税与反避税221

土地增值税的避税与反避税222

税负转嫁方法224

税负转嫁224

税负转嫁与避税的区别225

税负前转226

税负后转226

税负的辗转转嫁227

税负消转227

税负转嫁的商品成本法228

税负转嫁的市场调节法230

税负转嫁的税基转嫁法232

税收粘滞性234

独占商品的税收转嫁234

关税的转嫁237

税收屏蔽241

主要的税收屏蔽245

第6章 纳税中的常识251

税务会计处251

增值税的会计处理251

消费税的计算和会计处理257

营业税的计算260

营业税的会计处理262

企业所得税的计算264

企业所得税的会计处理265

外商投资企业与外国企业所得税的计算266

外商投资企业与外国企业所得税的会计处理268

关税的计算268

关税的会计处理269

城市维护建设税的计算与会计处理269

资源税的计算与会计处理270

土地增值税的计算与会计处理273

企业纳税的综合会计实务275

税务代理279

税务代理制度279

建立税务代理制度应当遵循的原则280

如何选择合适的税务代理人281

委托税务代理人办理代理业务282

税务代理的形式284

税务代理关系的确立285

税务代理的程序286

税务代理人的权利288

税务代理人的义务289

税务代理人的责任290

税务咨询与税务筹划291