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第一章 企业合法节税概述1

第一节 我国的税收制度和企业税收1

一、税收制度及其构成1

二、税收制度的分类3

三、企业税收9

四、企业税收的申报与缴纳10

第二节 企业合法节税理论、法律依据及其可行性15

一、什么是合法节税15

二、节税筹划存在的合法性、必然性和可能性16

三、节税筹划的内容及原则18

四、合法节税的目标分析20

五、合法节税与避税、逃税的区别22

第三节 树立正确的纳税观念，促进企业快速发展24

一、更新纳税观念24

二、合法节税的必要条件28

三、节税筹划的积极意义29

第二章 流转税的节税筹划33

第一节 营业税的节税方案设计33

一、如何理解营业税33

二、营业税的计税依据36

三、怎样计算营业税税额38

四、营业税的节税空间46

五、营业税节税筹划的思路56

六、各行业的营业税节税技巧59

第二节 增值税的节税方案设计67

一、增值税的特点67

二、增值税的纳税人和纳税范围68

三、增值税如何计算70

四、增值税的节税空间74

五、为什么要进行增值税节税筹划93

六、增值税节税筹划的思路和案例分析97

一、如何理解消费税114

第三节 消费税的节税方案设计114

二、如何计算消费税税额118

三、消费税的节税空间120

四、消费税节税筹划的思路126

五、消费税节税筹划和案例分析136

第四节 关税的节税方案设计139

一、关税的特点139

二、关税的分类140

三、关税的纳税申报141

四、关税的节税空间144

五、关税节税筹划的思路和案例分析151

第一节 企业所得税的节税方案设计161

第三章 所得税的节税筹划161

一、我国所得税的发展历程162

二、所得税的概念、特点与税率163

三、企业所得税的计算164

四、企业所得税的节税空间169

五、企业所得税的节税思路191

六、企业所得税节税技巧和案例分析193

第二节 个人所得税的节税方案设计216

一、个人所得税概述216

二、如何计算应纳税所得额和每次收入额219

三、个人所得税的申报程序235

四、个人所得税的节税空间237

五、个人所得税的节税思路和案例分析249

附录：外商投资企业和外国企业所得税优惠政策256

一、减免税256

二、再投资退税263

三、亏损结转264

四、加速折旧265

五、存货计价267

六、税项扣除267

第一节 资源类税种的节税筹划273

一、资源税的节税筹划273

第四章 其他税种的节税筹划273

二、城镇土地使用税的节税筹划276

三、土地增值税的节税筹划282

四、耕地占用税的节税筹划288

第二节 财产类税种的节税筹划291

一、房产税的节税筹划291

二、城市房地产税的节税筹划299

三、契税的节税筹划301

第三节 行为类税种的节税筹划304

一、车船使用税的节税筹划304

二、印花税的节税筹划307

三、屠宰税的节税筹划314

第四节 农业税类的节税筹划315

一、农业税的节税筹划315

二、牧业税的节税筹划318

三、农业特产税的节税筹划321

第五节 其他小税种的节税空间324

一、车船使用牌照税的节税空间324

二、车辆购置税的节税空间326

三、城市维护建设税的节税空间327

附录：LOGO公司节税方案设计331

一、节税理论及其法律依据331

二、LOGO公司节税方案334