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第一章 概论1

第一节 金融保险企业概述1

第二节 税收概述3

第三节 税收制度7

第四节 税务机关与纳税人14

第五节 纳税程序20

第六节 纳税人应承担的法律责任29

第七节 纳税会计处理31

第八节 账簿和凭证管理38

第二章 营业税42

第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围和减免税优惠42

第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法54

第三节 金融保险企业营业税应纳税额计算及会级核算举例62

第四节 营业税的征收67

第三章 增值税71

第一节 纳税人和征税对象71

第二节 增值税的应纳税额的计算方法73

第三节 银行增值税会计处理方法76

第四节 应纳税额的计算举例78

第五节 增值税专用发票的管理96

第四章 城市维护建设税和教育费附加107

第一节 城市维护建设税107

第二节 教育费附加112

第五章 土地增值税115

第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围115

第二节 应纳税额的计算116

第三节 金融保险企业土地增值税应纳税额计算举例121

第四节 金融保险企业能享受的土地增值税免税、减税优惠政策124

第五节 土地增值税的征收125

第六章 耕地占用税136

第一节 耕地占用税概述136

第二节 应纳税额计算方法137

第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例139

第七章 车船使用税141

第一节 车船使用税概述141

第二节 车船使用税应纳税额计算方法142

第三节 车船使用税应纳税额的计算举例146

第四节 车船使用税的征收148

第八章 房产税152

第一节 房产税概述152

第二节 房产税应纳税额计算方法155

第三节 房产税应纳税额计算举例157

第四节 房产税的征收158

第九章 城镇土地使用税161

第一节 城镇土地使用税概述161

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算方法163

第三节 土地使用税应纳税额计算举例165

第四节 城镇土地使用税的征收166

第十章 印花税169

第一节 印花税概述169

第二节 印花税应纳税额的计算173

第三节 印花税应纳税额的计算举例180

第四节 印花税的征收181

第十一章 契税186

第一节 契税概述186

第二节 契税应纳税额的计算方法189

第三节 契税应纳税额计算举例190

第四节 契税的征收191

第十二章 车辆购置税194

第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围194

第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法196

第三节 车辆购置税应纳税额计算举例198

第四节 车辆购置税的征收199

第十三章 个人所得税201

第一节 个人所得税概述201

第二节 个人所得税应纳税额的计算209

第三节 企业代缴个人所得税232

第十四章 企业所得税235

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象235

第二节 企业所得税应纳税额的计算方法237

第三节 金融保险企业所能享受的优惠政策289

第四节 应纳税额计算举例295

第五节 核定征收企业所得税327

第六节 企业所得税的缴纳334

第七节 企业所得税的会计处理354