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第1章 绪论1

1.1 租税的基本概念3

1.2 租税法的基本概念8

1.3 租税法的架构16

本章习题22

第2章 税捐稽征法27

2.1 总则29

2.2 纳税义务32

2.3 税捐稽征34

2.4 行政救济41

2.5 租税处罚44

2.6 税捐及纳税义务人之准用49

本章习题50

第3章 综合所得税57

3.1 课税范围59

3.2 两税合一制的影响62

3.3 基本公式65

3.4 综合所得总额68

3.5 免税额与扣除额79

3.6 税率及税额计算88

3.7 申报程序91

3.8 调査及税款退补程序94

本章习题96

第4章 营利事业所得税105

4.1 课税范围107

4.2 两税合一制的影响109

4.3 基本公式112

4.4 营利事业所得额及税额计算114

4.5 未分配盈余及税额计算139

4.6 股东可扣抵税额帐户之处理141

4.7 综合释例150

4.8 申报程序153

4.9 调査及税款退补程序163

本章习题166

第5章 所得税扣缴、信托及罚则179

5.1 所得税扣缴及股利凭单申报程序181

5.2 所得税法对于财产信讬之规范190

5.3 罚则196

本章习题204

第6章 特别税法对所得税课征的影响209

6.1 促进产业升级条例之租税优惠211

6.2 企业并购法之租税优惠222

6.3 台湾地区与大陆地区人民关系条例之特殊规范227

6.4 所得基本税额条例之影响234

6.5 国际租税协定概述242

本章习题251

第7章 加值型及非加值型营业税259

7.1 课税范围261

7.2 纳税义务人263

7.3 减免税规定264

7.4 税率268

7.5 税额计算270

7.6 稽征程序289

7.7 罚则295

本章习题299

第8章 遗产税307

8.1 课税范围及纳税义务人309

8.2 财产估价311

8.3 税率及税额计算317

8.4 稽征程序325

8.5 罚则329

本章习题331

第9章 赠与税337

9.1 课税范围及纳税义务人339

9.2 财产估价341

9.3 税率及税额计算343

9.4 稽征程序347

9.5 罚则348

本章习题349

第10章 地价税353

10.1 课税范围及纳税义务人355

10.2 减免税规定356

10.3 税率及税额计算361

10.4 稽征程序368

10.5 罚则370

本章习题371

第11章 土地增值税375

11.1 课税范围及纳税义务人377

11.2 减免税规定378

11.3 税率及税额计算380

11.4 重购退税387

11.5 促进产业升级条例之租税优惠388

11.6 企业并购法之租税优惠390

11.7 稽征程序391

11.8 罚则394

本章习题396

第12章 契税401

12.1 课税范围及纳税义务人403

12.2 减免税规定404

12.3 税率及税额计算405

12.4 稽征程序406

12.5 罚则407

本章习题409

第13章 印花税413

13.1 课税范围及纳税义务人415

13.2 减免税规定417

13.3 税率及税额计算419

13.4 稽征程序420

13.5 罚则422

本章习题424

第14章 货物税及烟酒税427

14.1 货物税条例429

14.2 烟酒税法438

本章习题445

第15章 其他国内各税449

15.1 房屋税条例451

15.2 使用牌照税法456

15.3 证券交易税条例464

15.4 期货交易税条例467

15.5 娱乐税法469

本章习题473

第16章 关税479

16.1 课税范围及纳税义务人481

16.2 减免税规定481

16.3 税率487

16.4 完税价格490

16.5 货物之通关与管理494

16.6 关税之稽征与行政救济499

16.7 罚则504

本章习题509

附录513

一元普通年金现值表515

一元复利现值表517

中文索引519