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第1章 企业全面风险管理理论概述1

1.1企业风险的含义1

1.2企业全面风险管理的基本内容1

1.3企业风险管理基本流程1

1.4企业内部控制系统1

1.5企业全面风险管理的总体目标2

1.6内部控制的重点2

1.7风险管理的组织保证2

1.8风险管理的初始信息2

1.9风险评估4

1.10风险管理策略5

1.11风险管理解决方案5

1.12风险管理的监督与改进7

1.13风险管理组织体系7

1.14风险管理信息系统9

1.15风险管理文化10

第2章 企业全面风险管理评价12

2.1风险管理评价的意义12

2.1.1对风险管理制度可行性检测和改进12

2.1.2对风险管理制度贯彻执行情况的检查和强化12

2.1.3对企业审计和自律监管重点的选择和确定12

2.2风险管理评价的程序12

2.2.1评价准备13

2.2.2评价实施16

2.2.3评价报告21

2.2.4后续审计或评价22

2.3风险管理评价体系22

2.4风险管理与内部控制评价的计分方法24

2.4.1第一计分层次24

2.4.2第二计分层次24

2.4.3第三计分层次25

2.4.4扣分项目25

2.4.5最后得分的计算25

2.5风险管理等级的确定26

2.6风险管理评价结果的利用26

2.7工作责任和罚则27

第3章 企业全面风险管理评价操作规程29

3.1企业风险管理环境评价29

3.1.1公司治理评价29

3.1.2管理机构评价30

3.1.3风险管理理念评价31

3.1.4授权管理评价34

3.1.5人力资源评价35

3.1.6法律事务管理评价38

3.1.7风险管理文化评价43

3.2企业风险识别与评估评价44

3.2.1组织控制评价44

3.2.2目标控制评价45

3.2.3措施控制评价46

3.2.4程序控制评价48

3.3内部控制评价50

3.3.1企业预算内部控制评价50

3.3.2企业筹资内部控制评价54

3.3.3企业投资内部控制评价61

3.3.4企业财务内部控制评价69

3.3.5采购内部控制评价108

3.3.6销售内部控制评价112

3.3.7质量内部控制评价116

3.3.8安全生产内部控制评价120

3.3.9环境保护内部控制评价125

3.3.10企业并购内部控制评价127

3.4信息交流与反馈评价131

3.4.1组织控制评价131

3.4.2权限控制评价132

3.4.3目标控制评价133

3.4.4措施控制评价133

3.4.5程序控制评价134

3.5管理监督与改进评价138

3.5.1审计监督评价138

3.5.2纪检监察监督评价142

3.5.3自律监管评价145

3.5.4问题整改评价150

3.6案件和责任事故评价153

第4章 企业全面风险管理与内部控制评价计分汇总154

主要参考文献197