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目录1

前言1

一 关于偿付能力概念1

（一）监管的目的3

第一章 偿付能力概述3

一 偿付能力研究的文献回顾3

二 关于偿付能力监管3

第一部分 理论篇3

（三）偿付能力监管的两个层次4

（二）监管制度的选择和演进4

（一）偿付能力与承保风险4

（二）偿付能力与投资风险5

（三）偿付能力与投资、承保风险整合模型5

（一）两层次、全方位监管的美国模式6

三 世界上主要国家保险公司偿付能力监管比较6

（四）实施偿付能力监管制度的条件6

（四）偿付能力与投资、承保组合模型7

（三）第一层次监管的“原日本、德国”模式8

（二）第二层次偿付能力额度监管的欧盟（英国）模式8

四 世界上主要国家偿付能力监管的新趋势9

（一）强化第二层次、弱化第一层次9

（二）投资风险成为偿付能力管理和监管的重点9

（三）动态偿付能力测试已成为一种时尚10

（六）从保险管理的角度整合偿付能力11

（五）偿付能力和公司整体经营活动模型11

（一）我国偿付能力的现状11

五 我国保险公司偿付能力监管11

（二）我国现行偿付能力监管模式12

（三）完善我国偿付能力监管的建议14

（七）文献回顾的启示15

二 金融学视角的偿付能力与资本金要求16

（一）资产风险18

（二）承保风险19

（三）利率风险20

（一）偿付能力与寿险经营23

（四）其他风险23

三 管理学视角的偿付能力与偿付能力评估23

（二）偿付能力的评估基础26

四 影响偿付能力的外部经济因素28

（一）相机调整31

（二）投资回报33

（三）竞争与监管34

五 本章小结35

（一）偿付能力监管原理38

一 偿付能力监管原理与监管层次38

第二章 偿付能力监管概述38

（二）偿付能力监管层次41

（一）完善的内控制度44

二 实施以偿付能力监管为核心监管制度的条件44

（二）与偿付能力监管相配套的监管制度46

（三）金融中介与资信评价标准49

（一）监管制度有效性51

三 监管制度与监管成本51

（二）监管边界52

（三）监管与发展53

（四）监管成本53

四 本章小结54

第二部分 国际篇59

第三章 美国模式——全方位、两层次监管59

（一）法定会计评估法（SA）60

一 两层次监管的主要做法及其特征60

（二）州立最小资本和盈余标准（SMSR）62

（三）保险监管信息系统（IRIS）63

（四）财务分析和偿付能力追踪体系（FAST）64

（五）投资限制与额外准备金65

（六）现场法定检查68

（七）对存在偿付能力问题的保险公司采取的措施69

二 美国偿付能力额度监管72

（一）利率敏感现金流量分析72

（二）风险资本评估法76

三 本章小结79

（一）自由公开原则与英国监管制度演进81

一 欧盟放宽第一层次监管的背景及其配套监管办法81

第四章 欧盟模式——以偿付能力额度监管为重点81

（二）条款、费率自由与偿付能力辅助管理83

（三）投资自由与间接约束90

二 欧盟强化偿付能力额度监管的方式及其特点92

（一）法定偿付能力额度的评估93

（二）实际偿付能力的谨慎评估与认可资产、负债的评估95

三 本章小结98

第五章 日本经验——寿险公司偿付能力危机及处理100

一 日本保险公司监管的特点100

（二）偿付能力比率计算101

（一）监管程序101

（三）日本保险界的早期整顿措施104

（一）日本寿险公司偿付能力危机概况105

二 日本寿险公司偿付能力危机概况及其金融影响105

（二）日本寿险公司偿付能力危机的金融影响106

（一）利差损严重110

三 日本寿险公司倒闭原因分析110

（二）不良资产数量过大111

（三）现金流危机爆发113

（五）日本政府对寿险业重视不够114

（四）保险公司经营管理存在问题114

（一）处理方法115

（六）相互公司难以通过资本市场融资115

四 日本寿险公司偿付能力危机的处理115

（二）处理结果116

（一）日本寿险业近期的调整举措117

五 日本寿险业的近期调整及其启示117

（二）日本寿险业调整的启示119

六 本章小结122

一 中国寿险业的偿付能力现状及原因分析131

第六章 中国寿险业偿付能力现状131

第三部分 现实篇131

（一）中国寿险业利差损形成的主要原因133

二 增强偿付能力与化解利差损133

（二）对我国寿险利差损的实证分析135

（三）解决我国寿险业利差损的途径145

三 增强偿付能力与寿险资金运用147

（一）国外寿险业发展与寿险资金运用147

（二）我国寿险业面临的投资环境与投资政策156

（三）寿险资金运用与偿付能力的增强162

四 本章小结163

第七章 我国偿付能力监管制度及监管效率的实证分析165

（一）借鉴美国模式：实施两个层次全方位监管166

一 我国偿付能力监管模式的选择166

（二）借鉴英国（欧盟）模式：实施偿付能力额度监管167

二 我国偿付能力监管规定调整及监管办法改进168

（一）《保险管理暂行规定》170

（二）《保险业监管指标》173

（三）《保险公司管理规定》173

（四）《保险公司最低偿付能力及其监管指标管理规定》175

（五）《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》176

三 我国偿付能力（额度）监管辅助系统的发展179

（一）保险监管报表制度179

（二）保险公司财务报告制度180

（三）保险公司精算报告制度182

四 我国寿险业偿付能力监管绩效的实证分析183

（一）模型假设184

（二）方法论186

（三）分析过程和分析结果187

五 我国寿险业偿付能力监管中存在的问题193

（一）对偿付能力监管认识有待进一步提高194

（二）偿付能力监管的有效性有待改善197

（三）偿付能力监管的专业性有待加强198

（四）偿付能力监管的严肃性和权威性有待树立200

（五）偿付能力评估方法有待改进201

六 完善我国偿付能力监管制度202

（一）完善偿付能力检查体系202

（二）完善资产认可、负债评估办法及标准204

（三）尽快实施指定精算师制度204

（四）建立动态偿付能力测试体系205

七 本章小结206

附录1 美国保险公司偿付能力监管207

一 美国NAIC的IRIS体系207

二 美国NAIC的RBC公式的风险系数212

附录2 英国保险公司偿付能力监管219

一 资产评估方法219

二 负债评估方法227

三 认可资产的确定233

四 关于法定偿付能力额度监管的规定238

附录3 澳大利亚寿险公司偿付能力监管243

一 监管体制243

二 资产、负债准备金评估246

三 偿付准备金评估247

四 资本充足准备金评估248

附录4 新加坡保险公司偿付能力监管249

一 法律基础249

二 精算标准249

三 费率监管251

四 保险基金的建立和盈余的分配251

附录5 中国《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》253

参考文献275

后记282