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1．财务宏观环境篇3

第一章 财务主管必备税法知识3

第一节 财务主管必备的企业所得税知识3

一 企业所得税征税对象和纳税人3

二 企业所得税税率6

三 企业所得税应纳税所得额的确定7

四 应纳税所得额的计算方法10

五 应纳企业所得税的计算方法12

六 企业所得税税款的缴纳17

第二节 财务主管必备的流转税知识19

一 增值税19

二 消费税38

三 营业税54

第三节 财务主管必备的资源税知识62

一 资源税纳税人62

二 资源税扣缴义务人62

三 资源税征税范围63

四 资源税的税目与税额64

五 应纳税额的计算65

六 资源税税款的缴纳67

第四节 避税知识68

一 避税是政策给的机会70

二 避税是企业经营理性的选择71

三 避税是企业竞争的需要71

第五节 合法避税与节税、逃税、漏税知识72

第六节 财务主管合法避税方法74

一 费用分配避税法74

二 转让定价避税法76

三 利用税收优惠进行避税78

第二章 财务主管必备金融知识81

第一节 筹资知识81

一 企业筹资的动机81

二 企业筹资的要求82

第二节 财务主管筹资方法83

一 自有资金与借入资金84

二 长期资金与短期资金85

三 内部筹资与外部筹资85

第三节 企业筹资必经程序87

一 筹集投入资本的种类88

二 筹集投入资本的形式分类88

三 筹资投入资本的条件88

五 筹集非现金出资的估价89

四 筹集投入资本的程序89

第四节 投资知识91

第五节 现代财务主管的投资理念92

一 投资决策的静态分析法93

二 投资决策的动态分析法94

第六节 股票知识97

一 股票按股东权利和义务分为普通股和优先股98

二 股票按票面有无记名分为记名股票和无记名股票98

五 股票按发行时间的先后可分为始发股和新股99

三 股票按票面是否标明金额可分为有面额股票和无面额股票99

四 股票按投资主体的不同，可分为国家股、法人股、个人股和外资股99

六 我国目前的股票还按发行对象和上市地区，分为A种股票、B种股票、H种股票和N种股票100

第七节 企业发行股票的条件与程序100

一 企业股票的发行条件100

二 企业股票的发行程序102

第八节 企业股票发行方法与推销方式105

一 股票的发行方法105

二 股票的推销方式107

第九节 企业股票上市知识108

一 股票上市条件108

二 股票上市决策110

第十节 债券知识111

一 债券分类111

二 债券筹资利弊113

一 债券的发行资格和条件114

第十一节 企业发行债券的条件与程序114

二 债券的发行程序115

第十二节 财务主管确定债券发行价格的方法117

一 决定债券发行价格的因素117

二 确定债券发行价格的方法118

2．财务微观环境篇121

第三章 财务主管必备生产知识121

第一节 生产计划知识121

一 生产计划的主要指标121

二 生产计划的编制程序123

三 生产计划的编制原则124

第二节 长期生产计划的编制126

一 分析企业内外环境127

二 拟定和优化计划方案128

三 综合平衡，编制计划草案128

四讨论修正与批准实施130

二 月度生产计划管理与编制131

第三节 短期生产计划的编制与管理131

一 季度生产计划管理与编制131

三 旬（周）生产计划管理与编制132

第四节 财务主管必备产品生产管理知识132

一 管理车间在制品、库存在制品的流转和统计132

二 确定半成品、在制品的合理储备和进行成套率检查133

三 加强存贮管理，发挥中间仓库的控制作用133

第五节 财务主管必备产品开发管理知识133

一 新产品的种类和发展方向134

二 新产品开发的策略135

三 新产品开发的方式和过程136

第四章 财务主管必备采购知识138

第一节 采购预算方法138

第二节 采购二要素：采购数量与采购价格139

一 要素一：采购数量139

二 要素二：采购价格142

第三节 采购业务的内部控制方法146

一 加强采购人员素质管理147

二 适当提高采购人员的工资待遇148

三 建立健全采购规章制度，健全奖惩机制148

四 搞好首单采购，创造好的基础环境149

五 建立采购控制制度149

第四节 存货的管理控制方法154

一 进销（出）存系统156

二 储存的分类157

三 周转库存系统158

四 存货过程概述159

五 存货费用概述161

六 库存控制原理和方法166

第五章 财务主管必备销售知识166

第一节 企业所处市场的竞争程度分析方法166

一 资源评估法170

第二节 销售定价方法172

二 决策树分析法172

一 定价问题173

二 定价程序174

三 定价策略和政策176

四 定价方法183

第三节 财务主管的销售预算方法183

一 销售费用预算185

二 销售预算方法187

三 应收账款的回收预算和存货预算188

第四节 销售业务的内部控制188

一 年度计划控制194

二 盈利能力控制197

三 直接成本和间接成本198

四 效率控制204

第一节 财务机构的设置215

第六章 财务主管必备制度知识215

3．部门组织计划篇215

五 市场营销审计215

一 财务与会计并为一体的组织形式216

二 财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式217

第二节 企业内部控制制度217

一 组织机构控制218

二 业务记录控制218

三 业务处理程序控制218

第三节 各项业务的内部控制方法218

一 控制现金收入220

二 控制现金支出222

第四节 财务主管第二现金准备方略222

一 零用金方面的内部控制222

二 内部控制和电脑222

三 股票和公司债券223

第五节 成本全程控制224

四 证券的内部控制224

一 设计的重要性225

二 销管费用控制227

三 业务费用控制231

第七章 财务主管必备计划知识231

第一节 计划231

第二节 计划的基本程序232

第三节 财务主管主持制定本部门计划的方法234

一 预测与模型235

第四节 财务战略、财务计划和财务报告235

二 假定推测法236

三 基准的确定237

第五节 财务主管必备相关部门计划知识237

一 人事部门计划242

二 总务部门计划246

一 重视信誉和形象的思想249

第一节 企业公共关系意识249

第八章 财务主管必备公共关系意识249

三 新产品开发部门计划249

4．财务公共关系篇249

二 注重双向信息交流的思想250

三 注重企业的经济效益和社会整体效益的思想250

第二节 财务主管财务公共关系意识的建立251

一 财务公共关系对企业形象和信誉的重视252

二 会计信息的双向交流思想252

三 财务公共关系注重企业经济效益与社会效益相统一253

第三节 财务公共关系的活动原则253

一 “以信为本”的准则253

二 “做重于说”的准则254

三 及时、适当的原则254

四 互惠原则254

一 建立良好的财务工作环境255

二 树立良好的会计工作人员形象255

第四节 建立优秀部门总体形象255

第九章 财务主管与公司上级的关系258

第一节 做上级的好帮手和参谋258

第二节 与上司进行沟通的技巧260

一 客观原则261

二 公正原则261

三 廉洁原则261

第一节 建立部门工作原则261

第十章 与其他职能部门的关系应对261

第二节 如何与销售部门进行沟通262

一 销售收入问题上的沟通与协调262

二 在销售成本问题上的沟通与协调263

三 在销售费用方面的沟通与协调263

第三节 如何与生产部门进行沟通263

一 材料消耗方面263

二 定员方面264

三 劳动定额方面265

第四节 如何与采购部门进行沟通266

第一节 财务主管与拖欠债款企业的关系协调270

一 找到原因是收回欠款的前提270

二 应收账款的分类270

第十一章 财务主管与有业务往来企业的关系270

三 对有争议的欠款的追收271

四 对还款有困难的欠款追收271

第二节 财务主管防范债款拖欠技巧272

一 选择有付款能力的客户272

二 用现金折扣来代替赊销273

三 赊销的控制方法274

四 对应收款实施跟踪管理275

第三节 财务主管与债权人的关系协调276

一 还债要有计划276

二 还债要主动277

三 还债要立足长远利益278

第一节 如何处理好与政府机构的公共关系279

第十二章 财务主管与非企业单位的关系279

一 协调好与政府的关系是企业成功的根本保证280

二 结交政界——最有效、最直接的方法280

三 借助政治的东风280

四 获取政府信息——把握点石成金的魔杖281

五 寻求政府的支持与调解281

六 协调与政府关系的方略282

第二节 与财政、税务部门的关系应对282

一 税务登记管理283

二 纳税申报289

三 减免、缓缴、退税款322

第三节 财务主管与银行的关系应对327

一 金融政策对企业的影响327

二 中央银行328

三 四大国有银行329

四 新兴的商业银行330

五 其他的金融机构331

六 怎样管理好你的账户332

第四节 财务主管争取贷款的技巧336

一 不能差多少借多少336

二 巧妙寻求担保337

三 选取的抵押品338

四 确定借款额度和期限340

五 申请办理借款时的注意事项342

六 积极资金，消极资金，统统擒来343

七 恰如其分的申请贷款材料344

八 成功申请贷款的要诀346

第五节 财务主管的银行贷款策略347

一 重塑正确的贷款观念347

二 要明确的是贷款不是出售现有资产347

五 要有相当比例的自筹款348

七 不轻诺、不寡信348

六 财务报表不可少348

三 突出亮点348

四 欲取之，必先予之348

八 未雨绸缪349

九 银行的衡量尺度是什么349

第六节 财务主管与银行交往的艺术349

一 知己知彼，有的放矢350

三 美化自己351

四 志当存高远351

二 小题大作351

五 同舟共济352

六 贷款不能逾期不还352

七 展期注意事宜353

八 展期、逾期不还不等于呆账353

九 狡兔三窟353

十 细微之处须当心356

十一 妙手借款，扭转困境359

十二 经济衰退期的借款方法360