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第一章 税收总论1

学习目标1

重要提示1

第一节 税收的概念与特征2

第二节 税收的职能和作用12

第三节 税收原则18

本章小结21

练习与思考21

第二章 税收制度与税制结构26

学习目标26

重要提示26

第一节 税收制度27

第二节 税制结构37

本章小结41

练习与思考42

第三章 增值税47

学习目标47

重要提示47

第一节 增值税概述48

第二节 增值税基本制度54

第三节 增值税的计算66

第四节 增值税出口货物退（免）税81

第五节 增值税的征收管理86

本章小结94

练习与思考94

第四章 消费税101

学习目标101

重要提示101

第一节 消费税概述102

第二节 消费税基本制度104

第三节 消费税的计算111

第四节 出口应税消费品退（免）税124

第五节 消费税的征收管理126

本章小结129

练习与思考129

第五章 营业税136

学习目标136

重要提示136

第一节 营业税概述137

第二节 营业税基本制度139

第三节 营业税的计算与征收158

本章小结160

练习与思考161

第六章 城市维护建设税和教育费附加167

学习目标167

重要提示167

第一节 城市维护建设税168

第二节 教育费附加173

本章小结175

练习与思考175

第七章 关税181

学习目标181

重要提示181

第一节 关税概述182

第二节 关税的基本制度187

第三节 关税的计算191

第四节 关税的征收管理199

本章小结201

练习与思考201

第八章 企业所得税205

学习目标205

重要提示205

第一节 企业所得税概述206

第二节 企业所得税的基本制度209

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定214

第四节 资产的税务处理236

第五节 企业所得税的税收优惠242

第六节 企业所得税应纳税额的计算254

第七节 企业所得税的征收管理261

本章小结264

练习与思考264

第九章 个人所得税272

学习目标272

重要提示272

第一节 个人所得税概述273

第二节 个人所得税基本制度276

第三节 个人所得税应纳税额的计算290

第四节 税收优惠313

第五节 个人所得税的征收管理318

本章小结329

练习与思考329

第十章 资源课税336

学习目标336

重要提示336

第一节 资源税337

第二节 土地增值税346

第三节 城镇土地使用税353

第四节 耕地占用税359

本章小结363

练习与思考364

第十一章 财产课税372

学习目标372

重要提示372

第一节 房产税373

第二节 车船税379

第三节 契税388

本章小结395

练习与思考395

第十二章 行为课税401

学习目标401

重要提示401

第一节 印花税402

第二节 车辆购置税413

本章小结420

练习与思考420

第十三章 税收征收管理法426

学习目标426

重要提示426

第一节 税收征收管理法概述427

第二节 税务管理430

第三节 税款征收435

第四节 税务检查446

第五节 法律责任450

本章小结458

练习与思考459

主要参考文献462