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第一篇 教学内容3

第1章 导论3

1.1 税收制度概述3

1.2 税收制度和税法11

1.3 税收分类24

1.4 税制体系28

第2章 增值税33

2.1 增值税概述33

2.2 增值税的征收范围和纳税人43

2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算47

2.4 增值税的减免税和出口货物退税57

2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理60

第3章 消费税66

3.1 消费税概述66

3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率71

3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算75

3.4 消费税的减免税和出口退税85

3.5 消费税的申报缴纳87

第4章 营业税90

4.1 营业税概述90

4.2 营业税的纳税人和征收范围94

4.3 营业税的税率和税收优惠98

4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算102

4.5 营业税的申报缴纳107

第5章 资源税109

5.1 资源税概述109

5.2 资源税的征税对象和征收范围111

5.3 资源税的纳税人、税率和减免税112

5.4 资源税的申报缴纳116

第6章 关税118

6.1 关税概述118

6.2 我国的关税制度122

6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算127

6.4 关税的申报缴纳131

第7章 企业所得税134

7.1 企业所得税概述134

7.2 企业所得税的征税对象和纳税人139

7.3 企业所得税的税率142

7.4 企业所得税应纳税所得额的确定143

7.5 企业所得税应纳税额的计算方法155

7.6 企业所得税的优惠政策161

7.7 企业所得税的申报缴纳164

第8章 个人所得税167

8.1 个人所得税概述167

8.2 个人所得税的征税对象170

8.3 个人所得税的纳税人174

8.4 个人所得税的税率176

8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算178

8.6 个人所得税的减免优惠192

8.7 个人所得税的申报缴纳195

第9章 印花税199

9.1 印花税概述199

9.2 印花税的征税范围和纳税人201

9.3 印花税的计税依据、税率和减免税203

9.4 印花税的计算方法和征收管理207

第10章 土地增值税212

10.1 土地增值税概述212

10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率213

10.3 转让房地产增值额的确定214

10.4 土地增值税应纳税额的计算216

10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳219

第11章 房产税、契税和车船税222

11.1 房产税222

11.2 契税226

11.3 车船税230

第12章 其他各税237

12.1 城市维护建设税237

12.2 城镇土地使用税240

12.3 耕地占用税243

12.4 车辆购置税246

第二篇 练习题及参考答案253

第1章 导论253

第2章 增值税258

第3章 消费税267

第4章 营业税275

第5章 资源税281

第6章 关税287

第7章 企业所得税292

第8章 个人所得税302

第9章 印花税312

第10章 土地增值税318

第11章 房产税、契税和车船税326

第12章 其他各税332

参考文献338