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第1篇 引论1

第1章 导言3

财政学中的意识形态4

政府一览6

小结12

讨论题13

附录：有关财政问题的研究14

第2章 实证分析工具16

理论的作用16

因果性与相关性18

实验研究19

观察研究21

准实验研究23

结论26

小结26

讨论题27

第3章 规范分析工具29

福利经济学29

福利经济学第一基本定理35

公平与福利经济学第二基本定理36

市场失灵40

借鉴福利经济学41

小结43

讨论题43

第2篇 公共支出：公共物品与外部性45

第4章 公共物品47

公共物品的定义47

公共物品的有效提供49

私有化55

公共物品与公共选择58

小结58

讨论题59

附录：偏好表露机制60

第5章 外部性62

外部性的性质63

图解64

私人对策68

外部性的公共对策：税收与补贴70

外部性的公共对策：排污费和总量控制与交易制度73

美国的对策83

对收入分配的影响85

正外部性86

小结87

讨论题88

第6章 政治经济学90

直接民主制90

代议民主制98

解释政府增长104

小结107

讨论题108

第7章 教育110

政府干预教育的合理性111

政府干预教育能取得什么成效？113

公共教育的新方向118

小结121

讨论题121

第8章 成本—收益分析122

现值122

私人部门的项目评估125

政府项目的贴现率128

评估公共收益与成本130

成本—收益分析人员玩弄的花招135

收入分配考量136

不确定性137

应用：缩小班级规模值得吗？138

政府是否采用140

小结141

讨论题141

附录：计算确定性等价的值142

第3篇 公共支出：社会保险与收入维持145

第9章 医疗保健市场147

医疗保健的特殊性147

我们想要有效率的医疗保健提供吗？160

小结165

讨论题165

第10章 政府与医疗保健市场167

私人医疗保险168

医疗保险的政府提供：老人医疗保险与穷人医疗保险171

2010年《平价医疗法案》178

小结181

讨论题182

第11章 社会保障184

为什么要有社会保障？185

社会保障制度结构187

社会保障对经济行为的影响195

社会保障的长期压力200

社会保障改革201

结论205

小结205

讨论题206

第12章 收入再分配：概念问题208

收入分配209

收入再分配的理论依据212

支出归宿218

结论222

小结222

讨论题222

第13章 扶贫支出计划224

福利支出概览224

贫困家庭的暂时援助225

收入维持与工作激励226

劳动所得税收抵免232

补充性保障收入234

穷人医疗保险235

失业保险236

补充营养援助计划238

住房补贴239

增加收入的计划240

综述241

小结243

讨论题243

第4篇 税收分析框架245

第14章 税收与收入分配247

税收归宿：概述248

局部均衡模型251

一般均衡模型260

结论266

小结267

讨论题267

第15章 税收与效率269

超额负担的界定270

用需求曲线衡量超额负担275

投入品的差别课税281

有效征税重要吗？284

小结284

讨论题284

附录A：超额负担公式285

附录B：多种税与次优理论286

第16章 有效且公平地课税288

最适商品课税288

最适使用费293

最适所得税295

政治与时间不一致问题297

税制设计的其他标准298

总的看法306

小结306

讨论题307

第5篇 美国的收入制度309

第17章 个人所得税311

基本结构311

所得界定313

可排除的货币所得315

免税和扣除320

税率结构326

税收与通货膨胀329

替代性最低税331

纳税单位的选择与婚姻税332

国际所得的税收待遇334

州所得税335

小结336

讨论题336

第18章 个人课税与行为338

劳动供给338

储蓄345

住房决策351

投资组合353

关于政治与弹性的一点说明354

小结354

讨论题355

第19章 公司税356

为何对公司征税356

制度357

税收归宿和超额负担360

对行为的影响362

州公司税367

跨国公司的课税367

公司税改革369

小结371

讨论题372

第20章 赤字融资374

债务规模有多大374

债务负担378

征税还是举债382

总的看法386

小结387

讨论题387

第21章 彻底的税制改革：消费和财富课税389

个人消费税的效率与公平389

零售税394

增值税396

霍尔-拉布什卡统一税399

现金流量税400

所得课税与消费课税400

财富税402

遗产税和赠与税404

彻底的税制改革前景408

小结409

讨论题409

第6篇 多级政府财政411

第22章 联邦制下的财政413

背景414

社区的形成415

蒂伯特模型416

最适联邦制418

财产税423

政府间补助429

总的看法433

小结434

讨论题434

附录 若干微观经济学基础知识436

需求与供给436

选择理论440

边际分析449

消费者剩余和生产者剩余451

词汇表454

参考文献463