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第1章 税务会计综述1

1.1 税收基础知识1

1.2 企业税务会计综述7

1.3 账簿、会计凭证、报表管理15

1.4 会计准则与税法的差异及纳税调整41

1.5 纳税申报和代扣代缴、代收代缴43

1.6 税务检查52

第2章 增值税会计56

2.1 增值税综合知识56

2.2 增值税会计处理88

2.3 增值税纳税申报122

2.4 增值税发票管理143

第3章 消费税会计167

3.1 消费税综合知识167

3.2 消费税会计处理188

3.3 消费税纳税申报199

第4章 营业税会计221

4.1 营业税综合知识221

4.2 营业税会计处理240

4.3 营业税纳税申报242

第5章 进出口税收会计276

5.1 海关代征进口环节增值税会计276

5.2 海关代征进口环节消费税会计278

5.3 关税会计280

5.4 船舶吨税会计293

5.5 出口货物退（免）税会计302

第6章 企业所得税会计349

6.1 企业所得税综合知识349

6.2 企业所得税会计综述383

6.3 企业会计准则第18号——所得税389

6.4 资产、负债的计税基础及暂时性差异392

6.5 递延所得税资产（负债）的确认和计量401

6.6 所得税费用的确认和计量418

6.7 记录与列报424

6.8 企业所得税汇算清缴管理办法426

6.9 企业所得税纳税申报434

第7章 个人所得税会计438

7.1 个人所得税综合知识438

7.2 个人所得税会计处理488

7.3 个人所得税纳税申报490

第8章 其他税种会计534

8.1 城市维护建设税会计534

8.2 房产税会计536

8.3 城镇土地使用税会计541

8.4 车船税会计544

8.5 车辆购置税会计548

8.6 印花税会计560

8.7 土地增值税会计572

8.8 契税会计588

8.9 耕地占用税会计605

8.10 资源税会计608

8.11 烟叶税会计613

8.12 教育费附加会计617

附录1 中国纳税会计法规总览622

附录2 会计科目和主要账务处理641

附录3 相关文件654

附录4 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点659

附录5 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表686