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第一章 税务会计概论1

第一节 税收的特征与分类1

第二节 税收制度及其构成要素7

第三节 企业纳税的业务流程13

第四节 税务会计的特点及模式21

思考题27

第二章 增值税会计28

第一节 增值税概述28

第二节 增值税的计算与纳税申报41

第三节 增值税会计核算的基础60

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理62

第五节 增值税销项税额的会计处理71

第六节 增值税减免的会计处理88

第七节 简易计税方法下增值税的会计处理90

思考题93

练习题94

第三章 消费税会计96

第一节 消费税概述96

第二节 消费税的计算与纳税申报101

第三节 消费税的会计处理111

思考题124

练习题124

第四章 关税会计127

第一节 关税概述127

第二节 关税计算及纳税申报139

第三节 关税的会计处理148

思考题151

练习题151

第五章 出口退（免）税会计152

第一节 出口退（免）税概述152

第二节 出口退（免）税的计算与纳税申报164

第三节 出口退（免）税的会计处理173

思考题179

练习题179

第六章 企业所得税会计181

第一节 企业所得税概述181

第二节 企业所得税的计算与纳税申报191

第三节 企业所得税会计理论218

第四节 企业所得税的会计处理229

思考题238

练习题238

第七章 个人所得税会计241

第一节 个人所得税概述241

第二节 个人所得税的计算与纳税申报252

第三节 个人所得税的会计处理269

思考题271

练习题272

第八章 资源税会计274

第一节 资源税概述274

第二节 资源税的计算与纳税申报280

第三节 资源税的会计处理287

思考题288

练习题288

第九章 土地增值税会计290

第一节 土地增值税概述290

第二节 土地增值税的计算与纳税申报294

第三节 土地增值税的会计处理306

思考题310

练习题310

第十章 其他税会计312

第一节 城市维护建设税会计312

第二节 印花税会计315

第三节 契税会计320

第四节 房产税会计323

第五节 车船税会计328

第六节 车辆购置税会计331

第七节 城镇土地使用税会计334

第八节 耕地占用税会计338

第九节 烟叶税会计341

思考题343

练习题343

主要参考文献345