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课题1项目资金筹措1

1.1企业筹资概述1

1.1.1企业筹资的动机1

1.1.2企业筹资的分类2

1.1.3企业筹资的渠道3

1.1.4企业筹资的方式4

1.1.5资金筹措渠道和方式的配合5

1.2项目资金筹措6

1.2.1项目资金筹措的概念6

1.2.2项目资金筹措的基本要求6

1.2.3项目资本金7

1.2.4项目负债10

1.3资金成本12

1.3.1资金成本的概念和作用12

1.3.2影响资金成本高低的因素13

1.3.3个别资金成本的计算14

1.3.4综合资金成本的计算18

1.3.5降低资金成本的途径18

1.4杠杆原理19

1.4.1杠杆效应的含义19

1.4.2经营杠杆22

1.4.3财务杠杆24

1.4.4复合杠杆27

1.5资本结构决策29

1.5.1资本结构概述29

1.5.2资本结构优化决策30

1.5.3资本结构的调整33

课题小结33

思考与习题34

实践与能力训练题35

课题2项目投资基础38

2.1投资概述38

2.1.1投资的意义38

2.1.2投资的分类39

2.1.3投资决策的程序40

2.2项目投资的现金流量分析40

2.2.1项目投资及其特点40

2.2.2现金流量的含义42

2.2.3确定现金流量的困难与假设43

2.2.4现金流量的内容及估算44

2.2.5项目投资中使用现金流量的原因52

2.3项目投资的资金时间价值观念52

2.3.1资金时间价值概述53

2.3.2终值与现值54

2.3.3年金的终值与现值57

2.3.4公式应用应注意的问题63

2.3.5折现率、期间和利率的推算64

课题小结67

思考题与习题68

实践与能力训练题69

课题3流动资金管理71

3.1流动资金概述71

3.1.1流动资金的概念71

3.1.2流动资金的特点71

3.1.3流动资金管理的内容72

3.2现金管理72

3.2.1现金管理的目标72

3.2.2现金管理的有关规定73

3.2.3现金收支管理73

3.3应收账款管理74

3.3.1应收账款管理的目标74

3.3.2应收账款信用政策的制定74

3.3.3应收账款日常管理76

3.4存货管理79

3.4.1存货管理的目标79

3.4.2存货的分类与功能79

3.4.3存货计价80

3.4.4存货成本83

3.4.5存货决策83

3.4.6存货的日常管理86

课题小结87

思考题与习题87

实践与能力训练题87

课题4建设项目投资决策89

4.1固定资产概述89

4.1.1固定资产的概念和特征89

4.1.2固定资产的分类90

4.1.3固定资产的计价标准90

4.2固定资产折旧91

4.2.1固定资产折旧的概念91

4.2.2影响折旧计算的因素91

4.2.3计提折旧的范围92

4.2.4固定资产折旧的计算方法92

4.2.5固定资产修理的概念、分类和特点95

4.3建设项目投资决策95

4.3.1建设项目投资决策概述95

4.3.2建设项目投资决策的静态分析方法96

4.3.3建设项目投资决策的动态分析方法97

课题小结103

思考题与习题104

实践与能力训练题105

课题5建设项目经济效益评价方法108

5.1项目评价概述108

5.1.1互斥方案的概念和评价方法108

5.1.2独立方案的概念和评价方法108

5.1.3相关方案的概念和评价方法109

5.2寿命期相同的互斥方案比较与选择109

5.2.1净现值法109

5.2.2差额内含报酬率法110

5.2.3最小费用法111

5.3寿命期不相同的互斥方案比较与选择113

5.3.1年值法113

5.3.2最小公倍数法114

5.3.3研究期法114

5.4有资金限制的独立方案比较与选择115

5.4.1独立方案互斥化法115

5.4.2净现值率排序法116

5.5相关方案的比较与选择117

课题小结118

思考题与习题118

实践与能力训练题118

课题6设备更新方案的比较与选择121

6.1概述121

6.1.1设备更新的概念和意义121

6.1.2设备的磨损与更新（补偿）123

6.2设备更新方案的特点和原则124

6.2.1设备更新方案的特点124

6.2.2设备更新方案比选的原则125

6.3设备的经济寿命127

6.3.1设备寿命的概念127

6.3.2设备经济寿命的静态计算方法127

6.3.3设备经济寿命的动态计算方法130

课题小结131

思考题与习题132

实践与能力训练题133

课题7建设项目不确定性分析135

7.1不确定性分析概述135

7.1.1不确定性分析的概念135

7.1.2不确定性产生的原因135

7.1.3不确定性分析的作用136

7.1.4不确定性分析的内容和方法136

7.2盈亏平衡分析136

7.2.1盈亏平衡分析的概念和目的136

7.2.2盈亏平衡点的概念138

7.2.3盈亏平衡分析的前提138

7.2.4盈亏平衡分析的公式法和图示法138

7.3敏感性分析141

7.3.1敏感性分析的概念141

7.3.2敏感性分析的内容141

7.3.3单因素敏感性分析142

7.3.4多因素敏感性分析145

7.3.5敏感性分析的局限性146

7.4概率分析146

课题小结146

思考题与习题147

实践与能力训练题149

附表154

附表1复利终值系数表154

附表2复利现值系数表156

附表3年金终值系数表158

附表4年金现值系数表160

参考文献162