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第一章 国际结算概述1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的重要性1

三、国际结算业务概述5

第二章 国际结算中的票据11

第一节 票据概述11

一、票据流通的形式11

二、票据的法律系统12

三、票据的特性14

第二节 汇票15

一、汇票的定义15

二、汇票的必要项目15

三、汇票的其他记载项目24

四、汇票的当事人及其权利、责任25

五、票据行为27

六、汇票的贴现38

七、汇票的种类39

第三节 本票40

一、本票的定义40

二、本票的必要项目40

三、本票与汇票的异同41

四、本票的用途42

五、本票的不同形式42

第四节 支票50

一、支票的定义50

二、支票的必要项目50

三、支票的划线51

四、支票的止付53

五、支票与汇票的不同点53

六、支票的种类54

第五节 票据的功能54

一、流通手段54

二、支付手段与票据交换55

三、信用手段60

第六节 远期票据融资业务62

一、英国的融通汇票62

二、美国的银行承兑汇票66

第七节 我国汇票、本票及其法规简介71

第三章 国际银行清算76

第一节 国际银行清算和清算系统76

一、清算与清算中心76

二、清算系统77

三、国际结算的银行网络78

第二节 SWIFT的基本内容80

一、SWIFT简介80

二、SWIFT银行识别代码80

三、SWIFT电文格式分类82

四、SWIFT电文结构85

五、SWIFT密押89

六、SWIFT电文表示方式89

第三节 世界主要货币的清算系统90

一、主要的清算代码和银行识别码90

二、美元清算系统90

三、欧元清算系统101

四、日元清算系统102

第四节 银行间赔付规则103

一、赔付准则的主旨103

二、利息赔偿的几种主要情况104

第四章 汇款方式107

第一节 国际汇兑107

第二节 汇款方式概述108

一、汇款的基本概念及其当事人108

二、汇款方式的种类及其业务程序109

第三节 电汇汇款112

一、采用电报或电传的电汇方式113

二、采用SWIFT的电汇方式115

第四节 信汇汇款132

第五节 票汇汇款134

一、票汇格式及其业务基本程序134

二、采用中心汇票支付135

三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较137

第六节 汇款头寸调拨和退汇137

一、头寸调拨137

二、汇款的退汇139

第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式140

一、预付货款140

二、货到付款140

第五章 托收方式142

第一节 托收概述142

一、托收的定义142

二、托收当事人142

三、托收业务中存在的契约关系146

四、托收方式的种类146

第二节 托收结算的国际惯例147

一、《托收统一规则》及其主要内容147

二、托收指示和托收汇票148

第三节 光票托收156

一、光票托收概述156

二、金融票据的种类157

三、光票托收清算方式159

四、光票托收业务流程162

五、光票托收风险防范163

第四节 跟单托收164

一、凭承兑交单164

二、凭付款交单164

三、凭其他条款和条件交出商业单据168

第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他171

一、运输单据171

二、利息172

三、费用172

四、需要时的代理人172

五、拒绝证书173

第六节 SWIFT在跟单托收中的使用173

一、MT400付款通知174

二、MT410确认175

三、MT412承兑通知175

四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知176

五、MT420查询176

六、MT422通知单据情况并要求给予指示177

七、MT430修改托收指示178

八、MT456拒付通知（适用于光票托收业务）179

第七节 托收风险与资金融通197

一、托收方式中出口商的风险与防范措施197

二、银行在托收业务中的资金融通198

第六章 信用证概述201

第一节 信用证的基本概念201

一、信用证的定义、性质及其作用201

二、信用证的当事人210

第二节 向开证行申请开立信用证217

一、开证申请书的填写说明217

二、申请人与开证行之间的关系222

第三节 开立信用证222

一、开证行审阅开证申请书内容222

二、开证行开立信用证应承担的义务和责任229

第四节 跟单信用证的基本业务流程229

第五节 银行信用证业务案例详解236

一、流程大纲236

二、信用证业务案例237

第七章 通常的跟单信用证266

第一节 不可撤销信用证266

一、定义和开证行责任266

二、信用证的不可撤销性267

第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证270

一、不可撤销保兑的信用证270

二、不可撤销不保兑的信用证277

第三节 付款、承兑、议付信用证280

一、即期付款信用证281

二、延期付款信用证286

三、承兑信用证289

四、议付信用证298

五、自由议付信用证306

六、五种信用证使用方式综合分析308

第八章 特殊跟单信用证311

第一节 可转让信用证311

一、可转让信用证的产生311

二、ICC515的定义312

三、可转让信用证的运作程序312

四、电开转让信用证实例324

第二节 背对背信用证338

一、背对背信用证的定义338

二、背对背信用证的运作程序338

三、背对背信用证与可转让信用证的比较341

四、背对背信用证的使用案例345

第三节 款项让渡346

一、信用证款项让渡的主要用途346

二、款项让渡的当事人346

三、信用证款项让渡实务中的关注点350

四、信用证款项让渡的风险351

第四节 预支信用证351

一、全部预支信用证352

二、部分预支信用证352

三、预支信用证的融资方法355

第五节 循环信用证和信用证含有分期装运条款356

一、循环信用证356

二、信用证含有分期装运条款359

第六节 对开信用证362

一、对开信用证的定义362

二、对开信用证的生效问题363

第七节 长期信用证和无效信用证363

一、长期信用证363

二、无效信用证364

第九章 开立信用证366

第一节 开立信用证的方式366

一、信开信用证366

二、电开信用证366

第二节 SWIFT开证的电文格式368

一、MT700/701开立跟单信用证368

二、MT705跟单信用证的预先通知375

三、MT707跟单信用证的修改377

四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证387

五、MT720/721跟单信用证的转让392

六、MT730确认397

七、MT732单据已被接受的通知398

八、MT734拒付通知399

九、MT750通知不符点400

十、MT752授权付款、承兑或议付401

第三节 信用证相关电文运用实例403

第四节 eUCP介绍412

一、eUCP1.0版本介绍412

二、eUCP1.1版本介绍413

第十章 运输单据417

第一节 海运提单419

一、海运提单的功能420

二、海运提单的关系人422

三、海运提单的背书转让422

四、海运提单的种类424

五、海运提单的基本内容426

六、海运提单正面和海运提单签字人的要求429

七、已装船批注问题434

八、装货港和卸货港436

九、全套正本438

十、运输行签发海运提单的问题438

十一、转运和分运441

十二、海运提单其他审核注意事项442

第二节 不可流通转让的海运单448

一、不可流通转让的海运单的基本功能448

二、不可流通转让的海运单与提单的区别448

三、不可流通转让的海运单与提单的相同点449

四、审核海运单注意事项451

第三节 租船合约（合同）提单452

一、按照信用证规定而提交单据452

二、租船合约提单的签字457

三、租船合约提单的功能459

四、定程租船运输459

五、租船合约提单主要内容和有关项目461

六、租船合约提单其他审核注意事项462

第四节 多式运输单据463

一、多式运输的形成463

二、多式运输单据的运作及其关系人464

三、多式运输单据的签字471

四、多式运输单据其他审核注意事项474

第五节 空运单据476

一、空运单据名称476

二、空运单据份数477

三、空运单据内容477

四、空运单据的特点480

五、正本空运单据481

六、空运单据正面表示及其签字要求481

七、出具日期和发运日期489

八、空运单据其他审核注意事项489

第六节 公路、铁路或内陆水运单据492

一、UCP600第24条适用492

二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求492

第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明498

一、快递收据498

二、邮政收据或投邮证明500

第八节 运输单据综述502

一、主要运输单据的特点502

二、运输单据的清洁问题503

三、与运输单据有关的注意事项506

第十一章 其他单据508

第一节 信用证项下的汇票509

一、汇票的定义509

二、跟单信用证汇票的审核要点510

第二节 商业发票514

一、商业发票的一般概念和定义514

二、商业发票的基本填制要素515

三、商业发票的审核要点517

第三节 保险单据524

一、保险单据的定义524

二、保险单据的出单人524

三、保险单据的内容525

四、保险单据的种类526

五、保险险别概况530

六、保险单据的背书转让536

七、审核保险单据的注意事项537

第四节 出口货物原产地证明书541

一、原产地证明书的作用542

二、原产地证明书的分类542

三、审核原产地证明书的注意事项546

第五节 常见的其他单据548

一、包装单据548

二、商品检验证书550

三、装船通知553

四、证明信553

五、海关发票555

六、领事发票557

第十二章 审核单据559

第一节 审单尺度559

一、审单的四项指导原则559

二、表面相符560

三、审单时间561

四、发票以外的其他单据上的货物描述563

五、以单据的功能为判断标准563

六、对信用证未规定单据的处理564

七、条款和条件565

八、非单据条件565

九、单据出具的日期566

十、受益人和申请人的地址问题566

十一、托运人或发货人567

十二、运输单据的出具人567

十三、国际标准银行实务568

第二节 审核单据核对清单568

一、收到单据的银行必须核对的单据568

二、银行和受益人必须核对的单据568

第三节 交单的有关问题570

一、交单的有效日期570

二、最迟交单日期的订立571

三、UCP默认交单期的适用572

四、交单的有效地点572

五、单据传递中涉及的风险转移573

六、受益人直接提交单据给开证行573

七、第三家银行可否向开证行寄单索汇574

第四节 审单工作方法574

一、审单工作方法概述574

二、审单实例577

第五节 （按指定行事的）指定银行对于单据的处理605

一、审单相符时指定银行的工作605

二、指定银行对于不符单据的处理方法607

第六节 开证行对单据的处理612

一、审核单据612

二、接受或拒绝接受单据613

三、寻求放弃或发出通知613

四、未收到放弃书616

五、收到放弃书617

第七节 常见的单据不符点619

一、信用证本身常见的不符点619

二、汇票常见的不符点619

三、商业发票常见的不符点620

四、提单常见的不符点621

五、保险单据常见的不符点622

六、其他单据常见的不符点623

第十三章 信用证项下银行间的偿付626

第一节 信用证项下银行间偿付的形成626

一、直接偿付或简单偿付626

二、使用第三家银行的理由626

三、偿付业务的当事人627

第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款629

一、使用偿付类型的决定629

二、银行间偿付的指示629

三、SWIFT电讯和偿付指示630

四、预先通知630

五、借记前通知631

六、信用证不需要的项目631

七、首次索偿未果时633

八、非被指定银行的索偿风险634

九、术语名词解释634

第三节 偿付授权书和偿付承诺635

一、偿付授权书635

二、偿付承诺645

第四节 索偿647

一、即期索偿647

二、电讯索偿通用格式648

三、远期索偿包括远期汇票653

第十四章 备用信用证656

第一节 备用信用证概述及业务流程656

一、备用信用证概述656

二、备用信用证的业务流程657

第二节 备用信用证的种类658

第三节 备用信用证业务的国际惯例665

一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容665

二、备用信用证的单据665

三、备用信用证的时限669

四、备用信用证的自动修改条款669

第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系669

一、备用信用证与跟单信用证的关系670

二、备用信用证与银行保函的关系670

三、银行保函与跟单信用证的关系671

第十五章 银行保函673

第一节 银行保函的特点和作用673

一、银行保函业务的特点673

二、银行保函的作用674

第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容675

一、银行保函的当事人675

二、银行保函当事人之间的权责关系676

三、银行保函的基本业务流程676

四、银行保函的内容676

第三节 银行保函的种类677

一、出口类保函677

二、进口类保函685

三、对销贸易类保函688

四、其他类保函690

第四节 见索即付保函介绍694

一、见索即付保函的概念694

二、见索即付保函的结构695

三、见索即付保函的主要单据696

四、见索即付保函的基本特征697

第五节 银行保函与跟单信用证比较698

第六节 URDG758标准保函和反担保函模板699