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第一章 经常项目外汇管理1

第一节 进口贸易付汇核销2

一、进口付汇核销管理2

二、 对外付汇进口单位名录 的确定与公布3

三、对 由外汇局审核真实性的进口单位名单 的监督4

四、进口付汇备案管理5

五、进口付汇核销数据报审8

六、进口付汇核销监管13

七、违反进口付汇核销规定的处罚18

第二节 出口贸易收汇核销19

一、出口收汇核销管理19

二、出口收汇核销单的内部管理19

三、出口收汇核销单的发放21

四、出口企业报关前的口岸备案23

五、出口企业网上交单24

六、出口企业远期备案24

七、数据下载24

九、收汇核销25

八、出口收汇核销单的注销及禁用25

十、出口收汇核销备查31

十一、对逾期未收汇核销业务的清理33

十二、违反出口收汇核销规定的处理33

十三、出口收汇核销员制度35

十四、出口收汇考核36

第三节 非贸易外汇管理41

一、境内居民个人外汇收支42

二、因公出国用汇审核52

三、携带外汇进出境管理56

四、利润、股息、红利汇出的管理58

五、无形资产引进的售付汇管理59

六、其他非贸易售付汇64

第四节 外币现钞管理69

一、现钞的收付69

二、现钞的结汇69

三、现钞的提取70

第五节 经常项目境内外汇划转71

一、境内机构外汇划转71

一、账户开立的条件74

第六节 经常项目外汇账户管理74

二、境内居民之间外汇划转74

二、账户的类别75

三、审核开户申请的基本要求76

四、开立外汇账户所需材料76

五、开户程序及基本规定78

六、账户的使用与监管79

七、几个注意的问题80

第二章 资本项目外汇管理83

第一节 外汇债务管理83

一、对外借债的审批86

二、外债登记88

三、还本付息92

四、资本项目结汇95

五、对外担保96

六、外债注销和债转股104

七、外债统计监测105

第二节 发行外币债券107

一、对外发债的审批管理108

二、对汇局审查的要件109

一、外债账户110

第三节 资本项下外汇账户管理110

二、资本金账户111

三、临时账户112

四、资本项下外汇划转113

第四节 外商投资企业管理115

一、外汇登记116

二、结汇核准119

三、投资性外商投资公司境内投资款划拨119

四、股权转让120

五、外方所得利润境内再投资121

六、中外合作企业外方先行回收投资122

七、汇出清算所得资金123

八、外商投资企业联合年检124

第五节 境外投资管理125

一、境外投资管理机关126

二、境外投资外汇主要规定127

三、境外投资立项前的外汇管理128

四、境外投资立项后的外汇管理132

五、境外投资企业成立后的外汇管理136

六、违规行为及应承担的责任137

第六节 发行外币股票管理138

一、外币股票的发行程序139

二、募股资金账户的开立、收支监督及结汇140

第三章 外汇检查144

第一节 外汇检查概述144

一、外汇检查的涵义144

二、外汇检查的原则145

三、外汇检查的法律依据及其层次146

一、逃汇行为147

第二节 违法违规行为及行政处罚147

二、非法套汇行为148

三、非法使用外汇行为148

四、非法买卖外汇行为149

五、违反外汇账户管理规定行为150

六、违反结售汇管理规定行为150

七、违反进出口核销管理规定行为151

八、违反外债管理规定行为151

十、违反汇率管理规定行为152

九、违反外汇市场管理规定行为152

十一、违反报表管理规定行为153

第三节 外汇检查程序153

一、外汇检查管辖权153

二、立案155

三、检查155

四、告知156

五、处理157

七、复审159

六、执行159

八、简易程序160

第四节 银行外汇现场检查程序161

一、立项阶段162

二、准备阶段162

三、检查实施阶段162

四、检查报告阶段163

五、检查处理阶段163

第五节 外汇检查日常管理164

一、检查工作计划的制定164

三、案件查处情况报告165

二、检查工作情况报告165

四、查处信息的分析反馈167

五、案件查处档案管理167

六、案件内部移送169

第四章 国际收支统计申报管理171

第一节 国际收支统计申报制度171

一、国际收支统计申报基本概念171

二、国际收支平衡表176

三、我国国际收支统计申报制度的确立177

一、间接申报的涵义及信息采集180

第二节 国际收支统计间接申报180

二、国际收支申报单种类及其填报要求182

三、其他国际收支信息统计表184

四、有关方面的责任义务187

第三节 国际收支统计直接申报190

一、直接投资统计申报190

二、证券投资统计申报194

三、通过金融机构进行的汇兑业务统计申报196

四、金融机构对境外资产负债及损益业务申报199

一、间接申报现场核查201

第四节 国际收支统计申报核查及违规处罚201

二、间接申报非现场核查203

三、国际收支直接申报核查207

四、违规处罚210

第五节 国际收支统计信息处理216

一、统计监测系统的功能结构216

二、金融机构数据生成及报送流程217

三、外汇局数据生成及报送流程218

四、用户管理221

五、数据管理221

一、外汇市场的建立227

第五章 外汇市场与结售汇体制227

第一节 外汇市场的形成和发展227

二、外汇市场的基本框架229

三、外汇市场的管理230

第二节 我国结售汇体制的沿革及现状232

一、结售汇体制的建立232

二、结售汇管理233

三、结售汇统计体系236

后记240