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第一章 税收导论1

第一节 税收特征1

第二节 税收要素3

第三节 财政职能8

本章小结11

思考题12

第二章 税收效率13

第一节 税收效率原则13

第二节 税收效率影响15

第三节 税收效率选择17

第四节 税收成本效益20

本章小结23

思考题24

第三章 税收公平25

第一节 税收公平原则25

第二节 税收公平影响29

第三节 税收公平选择32

第四节 最优税收35

本章小结38

思考题39

第四章 税收稳定40

第一节 经济稳定40

第二节 税收稳定方式42

第三节 税收稳定机制48

本章小结52

思考题52

第五章 税负归宿53

第一节 税收负担53

第二节 税负转嫁59

第三节 税负归宿64

本章小结67

思考题68

第六章 税收体系69

第一节 税收分类69

第二节 税制结构70

第三节 税收体系78

本章小结85

思考题86

第七章 流转税制87

第一节 流转税制特点87

第二节 流转税制设计89

第三节 流转税制类型93

第四节 流转税制模式97

本章小结99

思考题99

第八章 增值税100

第一节 概论100

第二节 征税范围确定103

第三节 纳税人认定及管理106

第四节 税率与征收率108

第五节 增值税的销项税计算110

第六节 增值税的进项税计算114

第七节 增值税应纳税额计算116

第八节 出口货物和服务退（免）税119

第九节 增值税的税收优惠126

第十节 增值税的征收管理130

第十一节 专用发票的使用和管理134

本章小结140

思考题141

练习题141

第九章 消费税145

第一节 概论145

第二节 征税范围147

第三节 税率结构149

第四节 应纳税额151

第五节 征收管理160

本章小结161

思考题162

练习题162

第十章 关税165

第一节 概论165

第二节 征税范围170

第三节 税率结构172

第四节 完税价格174

第五节 应纳税额179

第六节 优惠政策181

第七节 征收管理184

第八节 行邮关税187

本章小结189

思考题189

练习题190

第十一章 所得税制193

第一节 所得税制特点193

第二节 所得税制类型195

第三节 所得税制设计199

第四节 所得税制政策210

本章小结212

思考题213

第十二章 企业所得税214

第一节 概论214

第二节 基本制度217

第三节 应税收入219

第四节 税前扣除221

第五节 资产处理231

第六节 重组税务235

第七节 应税所得239

第八节 优惠政策242

第九节 应纳税额247

第十节 源泉扣缴250

第十一节特别调整252

第十二节征收管理256

本章小结259

思考题259

练习题260

第十三章 个人所得税266

第一节 概论266

第二节 基本制度269

第三节 应税收入273

第四节 费用扣除275

第五节 应纳税额277

第六节 优惠政策293

第七节 征收管理296

本章小结302

思考题302

练习题303

第十四章 资源税306

第一节 概论306

第二节 资源税308

第三节 土地使用税315

第四节 耕地占用税319

本章小结321

思考题322

练习题322

第十五章 财产税324

第一节 概论324

第二节 房产税328

第三节 契税332

第四节 车船税337

本章小结341

思考题341

练习题342

第十六章 行为目的税344

第一节 概论344

第二节 城市维护建设税345

第三节 印花税347

第四节 车辆购置税354

第五节 土地增值税357

第六节 环境保护税366

本章小结370

思考题371

练习题371

第十七章 税收管理374

第一节 概论374

第二节 税务管理381

第三节 税款征收391

第四节 税务检查399

第五节 税务代理401

本章小结406

思考题406

第十八章 税务行政408

第一节 税务行政处罚408

第二节 税务行政复议418

第三节 税务行政诉讼423

第四节 税务行政赔偿427

本章小结430

思考题431

参考文献432