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目录3

第一编 税法基本原理3

第一章　税收与税法3

第一节　税收的概念和根据4

第二节　税法的概念和调整对象8

第三节　税法的地位13

第四节　税法的功能与作用16

第二章　税法的要素和体系23

第一节　税法要素的含义与种类24

第二节　税法的行为规范25

第三节　税法的基本原则29

第四节　税法渊源40

第五节　税法的体系43

第三章　税权与纳税人权利46

第一节　税收法律关系47

第二节　税权的基本内容50

第三节　税收管辖权54

第四节　税收管理体制58

第五节　纳税人权利61

第四章　税法的产生与发展69

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革70

第二节　资本主义国家税法的产生和演变73

第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展76

第二编 税收征管制度91

第五章　税务管理制度91

第一节　税务登记制度92

第二节　账簿和凭证的管理制度98

第三节　发票管理制度99

第四节　税务检查制度104

第五节　税务稽查制度107

第六章　税款征收制度114

第一节　税款征纳主体115

第二节　纳税申报119

第三节　税款征收方式120

第四节　征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务121

第五节　税款的退还和追征130

第七章　税务代理制度134

第一节　税务代理制度概述135

第二节　税务代理制度的产生与发展138

第三节　我国税务代理制度的主要内容141

第四节　我国税务代理制度的改革与完善149

第三编 流转税法制度159

第八章　增值税法制度159

第一节　增值税法概述160

第二节　增值税法的基本内容164

第三节　增值税专用发票的使用和管理183

第九章　消费税法制度190

第一节　消费税法概述191

第二节　消费税法的基本内容193

第三节　消费税的征收管理206

第十章　营业税法制度212

第一节　营业税法概述213

第二节　营业税法的基本内容215

第三节　营业税的缴纳223

第十一章　关税法228

第一节　关税法概述229

第二节　关税法的基本内容234

第三节　弹性关税制度246

第四节　船舶吨税制度251

第四编 所得税法制度259

第十二章　企业所得税法制度259

第一节　企业所得税概述260

第二节　企业所得税法的基本内容262

第三节　企业所得税法执行中的问题276

第四节　关于两税合并的问题279

第十三章　外商投资企业和外国企业所得税法制度283

第一节　外商投资企业和外国企业所得税法概述284

第二节　外商投资企业和外国企业所得税法的基本内容284

第三节　外商投资企业和外国企业所得税法执行中的问题305

第十四章　个人所得税法制度316

第一节　个人所得税法概述316

第二节　个人所得税法的基本内容318

第三节　个人所得税法执行中的问题327

第五编 财产、行为与资源税法制度337

第十五章　财产与行为税法制度337

第一节　财产税法概述338

第二节　房产税法的基本内容341

第三节　契税法的基本内容344

第四节　车船使用税法的基本内容348

第五节　车辆购置税法的基本内容352

第六节　印花税法的基本内容355

第十六章　资源与土地税法制度359

第一节　资源税法概述360

第二节　资源税法的基本内容363

第三节　城镇土地使用税法的基本内容367

第四节　耕地占用税法的基本内容369

第五节　土地增值税法的基本内容371

参考书目375