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第一章 税收基础知识1

第一节 税收概述1

第二节 税收制度的构成要素10

第三节 我国现行税制体系15

第四节 税收征收机构和征收管理范围的划分17

第二章 增值税20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率26

第三节 增值税计税销售额的确定36

第四节 一般纳税人应纳税额的计算40

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算46

第六节 增值税的减税、免税48

第七节 出口退（免）税50

第八节 增值税的征收管理56

第三章 消费税61

第一节 消费税概述61

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目、税率63

第三节 消费税的计算72

第四节 消费税的申报与缴纳81

第五节 金银首饰消费品的计税83

第四章 营业税90

第一节 营业税概述90

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目、税率91

第三节 营业税的计算97

第四节 营业税的减税、免税104

第五节 营业税的缴纳107

第五章 关税111

第一节 关税概述111

第二节 关税的征税对象和纳税人113

第三节 进出口税则113

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算120

第五节 关税减免122

第六节 关税征收管理126

第七节 行李和邮递物品进口税127

第八节 船舶吨税128

第六章 企业所得税131

第一节 企业所得税概述131

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率132

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算133

第四节 资产的税务处理138

第五节 企业所得税应纳税额的计算和税额扣除140

第六节 企业所得税的税收优惠141

第七节 企业所得税的纳税申报与税款缴纳144

第七章 外商投资企业和外国企业所得税147

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述147

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率149

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算150

第四节 资产的税务处理154

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和税额扣除157

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠160

第八章 个人所得税165

第一节 个人所得税概述165

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率168

第三节 个人所得税的税收优惠175

第四节 个人所得税应纳税额的计算方法177

第五节 个人所得税的纳税申报和税款缴纳192

第九章 资源税类196

第一节 资源税196

第二节 城镇土地使用税202

第十章 特定目的税类208

第一节 土地增值税208

第二节 耕地占用税219

第三节 城市维护建设税223

第四节 车辆购置税226

第五节 筵席税229

第十一章 财产和行为税类233

第一节 房产税233

第二节 城市房地产税238

第三节 契税239

第四节 车船使用税245

第五节 车船使用牌照税250

第六节 印花税253

第七节 屠宰税263

第十二章 农业税收268

第一节 农业税268

第二节 牧业税271

第十三章 税收征收管理程序274

第一节 税收确定程序274

第二节 税收征收程序283

第三节 税收检查程序286

第四节 税收执法保障289

第十四章 税收法律责任和处罚293

第一节 税收行政法律责任293

第二节 税收刑事法律责任296

第三节 税务行政处罚303

第十五章 税务行政争议与救济309

第一节 税务行政复议309

第二节 税务行政诉讼316

第三节 税务行政赔偿324

主要参考文献329