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第一篇 税务代理总论3

第1章 税务代理总论3

学习目标3

主要概念与原理（技能）3

1.1 税务代理概述3

1.2 税务代理制度5

1.3 税务代理人及税务代理机构6

1.4 税务代理的法律关系与法律责任9

基本训练13

知识应用14

第二篇 税务登记代理实务17

第2章 税务登记代理实务17

学习目标17

主要概念与原理（技能）17

2.1 企业税务登记代理实务17

2.2 纳税事项税务登记代理实务36

基本训练41

知识应用42

第三篇 发票与建账建制代理实务45

第3章 发票领购与审查代理实务45

学习目标45

主要概念与原理（技能）45

3.1 发票领购代理实务45

3.2 发票填开的要求及操作要求52

3.3 发票审查代理实务55

基本训练56

知识应用56

第4章 建账建制代理实务57

学习目标57

主要概念与原理（技能）57

4.1 代理建账建制的适用范围与基本要求57

4.2 代理建账建制的基本内容与操作规范59

基本训练62

知识应用63

第四篇 纳税申报代理实务67

第5章 流转税纳税申报代理实务67

学习目标67

主要概念与原理（技能）67

5.1 增值税纳税申报代理实务67

5.2 消费税纳税申报代理实务95

5.3 营业税纳税申报代理实务98

基本训练103

知识应用103

第6章 所得税纳税申报代理实务105

学习目标105

主要概念与原理（技能）105

6.1 企业所得税纳税申报代理实务105

6.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务125

6.3 个人所得税纳税申报代理实务137

基本训练147

知识应用147

第7章 其他税种纳税申报代理实务149

学习目标149

主要概念与原理（技能）149

7.1 土地增值税纳税申报代理实务149

7.2 印花税纳税申报代理实务155

7.3 房产税纳税申报代理实务157

7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务159

7.5 资源税纳税申报代理实务161

7.6 车辆购置税纳税申报代理实务163

基本训练164

知识应用164

第五篇 纳税审查代理实务169

第8章 代理纳税审查方法169

学习目标169

主要概念与原理（技能）169

8.1 纳税审查的基本方法169

8.2 纳税审查的基本内容170

8.3 账务调整的基本方法177

基本训练181

知识应用181

第9章 流转税纳税审查代理实务183

学习目标183

主要概念与原理（技能）183

9.1 增值税纳税审查代理实务183

9.2 消费税纳税审查代理实务195

9.3 营业税纳税审查代理实务204

基本训练211

知识应用211

第10章 所得税纳税审查代理实务214

学习目标214

主要概念与原理（技能）214

10.1 企业所得税纳税审查代理实务214

10.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务228

10.3 个人所得税纳税审查代理实务235

基本训练241

知识应用241

第11章 其他税种纳税审查代理实务244

学习目标244

主要概念与原理（技能）244

11.1 印花税、土地增值税纳税审查代理实务244

11.2 房产税、城镇土地使用税、车辆购置税纳税审查代理实务249

11.3 资源税纳税审查代理实务253

基本训练255

知识应用256

第六篇 其他代理事宜261

第12章 其他代理事宜261

学习目标261

主要概念与原理（技能）261

12.1 税务行政复议代理实务261

12.2 代理涉税文书填报实务272

12.3 税务咨询与税务顾问278

12.4 税务代理执业风险与质量控制288

基本训练293

知识应用294

主要参考书目296