安斯财务全流程实操系列 审计全流程实操从入门到精通2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 审计人员应知基础事项1

1.1审计工作流程1

1.1.1制订审计计划1

1.1.2制定审计方案1

1.1.3送达审计通知书1

1.1.4搜集审计证据2

1.1.5实施审计程序2

1.1.6编制工作底稿2

1.1.7撰写审计报告3

1.1.8进行后续审计3

1.1.9审计资料归档3

1.2审计从业规范4

1.2.1具备职业道德4

1.2.2遵循法律法规4

1.2.3明确法律责任6

1.2.4审计质量控制7

1.3审计工作组织7

1.3.1企业内审机构7

1.3.2社会审计组织8

1.3.3国家审计机构9

1.4审计职业规划9

1.4.1审计职业设计9

1.4.2审计职业定位10

第2章 审计专业知识及企业内控11

2.1企业内部审计程序11

2.1.1准备阶段11

2.1.2实施阶段13

2.1.3终结阶段25

2.1.4后续审计26

2.2企业内部审计要领27

2.2.1内部审计风险27

2.2.2审计证据30

2.2.3审计抽样36

2.2.4审计工作底稿40

2.2.5审计报告45

2.2.6内部控制审查与评价46

2.3内审工作关系51

2.3.1内部审计与管理层的关系51

2.3.2内部审计与治理层的关系51

2.3.3内部审计与内部控制的关系52

2.3.4内部审计与内部其他部门的关系52

2.3.5内部审计与社会审计的关系53

2.3.6内部审计与国家审计的关系53

第3章 操作示范——会计凭证与账簿审计55

3.1原始凭证审计55

3.1.1原始凭证审计规范55

3.1.2原始凭证审计示范57

3.2记账凭证审计58

3.2.1记账凭证审计规范58

3.2.2记账凭证审计示范60

3.3会计账簿审计规范与示范62

3.3.1会计账簿审计规范62

3.3.2会计账簿审计示范64

第4章 操作示范——资产类账户审计67

4.1货币资金审计67

4.1.1库存现金审计67

4.1.2银行存款审计70

4.1.3其他货币资金审计74

4.2应收款项审计78

4.2.1应收账款审计78

4.2.2应收票据审计82

4.2.3预付账款审计85

4.2.4坏账准备审计87

4.3存货审计90

4.3.1存货审计规范90

4.3.2存货审计示范95

4.4固定资产审计97

4.4.1固定资产审计规范97

4.4.2固定资产审计示范100

4.5无形资产审计103

4.5.1无形资产审计规范103

4.5.2无形资产审计示范105

4.6长期待摊费用审计105

4.6.1长期待摊费用审计规范105

4.6.2长期待摊费用审计示范107

第5章 操作示范——负债类账户审计111

5.1短期借款审计111

5.1.1短期借款审计规范111

5.1.2短期借款审计操作示范113

5.2长期借款审计115

5.2.1长期借款审计规范115

5.2.2长期借款审计示范117

5.3应付款项审计118

5.3.1应付票据审计118

5.3.2应付账款审计121

5.4应付职工薪酬审计124

5.4.1应付职工薪酬审计规范124

5.4.2应付职工薪酬审计示范128

5.5应交税费审计129

5.5.1应交税费审计规范129

5.5.2应交税费审计示范131

第6章 操作示范——所有者权益类账户审计135

6.1实收资本审计135

6.1.1实收资本审计规范135

6.1.2实收资本审计示范137

6.2资本公积审计139

6.2.1资本公积审计规范139

6.2.2资本公积审计示范141

6.3盈余公积审计142

6.3.1盈余公积审计规范142

6.3.2盈余公积审计示范144

6.4利润分配审计145

6.4.1利润分配审计规范145

6.4.2利润分配审计示范147

第7章 操作示范——成本类账户审计151

7.1生产成本审计151

7.1.1生产成本审计规范151

7.1.2生产成本审计示范154

7.2制造费用审计154

7.2.1制造费用审计规范154

7.2.2制造费用审计示范156

7.3研发支出审计158

7.3.1研发支出审计规范158

7.3.2研发支出审计示范159

第8章 操作示范——损益类账户审计161

8.1营业收入审计161

8.1.1主营业务收入审计161

8.1.2其他业务收入审计167

8.2营业外收入审计171

8.2.1营业外收入审计规范171

8.2.2营业外收入审计示范172

8.3投资收益审计172

8.3.1投资收益审计规范172

8.3.2投资收益审计示范174

8.4管理费用审计175

8.4.1管理费用审计规范175

8.4.2管理费用审计示范178

8.5财务费用审计178

8.5.1财务费用审计规范178

8.5.2财务费用审计示范180

8.6销售费用审计181

8.6.1销售费用审计规范181

8.6.2销售费用审计示范183

第9章 操作示范——财务报表审计185

9.1资产负债表审计185

9.1.1资产负债表审计规范185

9.1.2资产负债表审计示范188

9.2利润表审计191

9.2.1利润表审计规范191

9.2.2利润表审计示范193

9.3现金流量表审计195

9.3.1现金流量表审计规范195

9.3.2现金流量表审计示范198

9.4所有者权益变动表审计200

9.4.1所有者权益变动表审计规范200

9.4.2所有者权益变动表审计示范202

第10章 操作示范——审计文书编制205

10.1管理建议书编制205

10.1.1管理建议书编制规范205

10.1.2管理建议书编制示范206

10.2审计报告编制209

10.2.1审计报告编制规范209

10.2.2审计报告编制示范210

10.3审计工作底稿编制212

10.3.1审计工作底稿编制规范212

10.3.2资产类账户审计工作底稿编制示范212

10.3.3负债类账户审计工作底稿编制示范214

10.3.4所有者权益类账户审计工作底稿编制示范217

10.3.5成本类账户审计工作底稿编制示范218

10.3.6损益类账户审计工作底稿编制示范219

第11章 操作示范——Excel在审计中的应用223

11.1 Excel在审计中的操作技巧223

11.1.1数据保护223

11.1.2复制与粘贴225

11.1.3状态栏的使用226

11.1.4建立常用按钮227

11.2 Excel在审计中的操作方法227

11.2.1创建审计工作底稿模板227

11.2.2在模板中建立多个工作表228

11.2.3重命名工作底稿228

11.2.4拆分模板编辑窗口229

11.2.5冻结窗口230

11.2.6定义多张工作底稿共享数据230

11.2.7调用审计工作底稿模板231

11.2.8修改审计工作底稿模板231

11.3 Excel在审计中的辅助实施231

11.3.1审计复核231

11.3.2查找审计线索233

11.3.3出具审计报告236