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第一章 税收概述1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收与其他财政收入4

第三节 税收的分类9

第四节 税收的职能和作用14

参考文献20

第二章 税法概述21

第一节 税法的概念、调整对象与特征21

第二节 税法的性质与作用及其与其他法律的关系25

第三节 税法的渊源与体系30

第四节 税法的基本原则35

第五节 税法的构成要素39

第六节 税收法律关系49

第七节 新中国税法的产生与沿革57

参考文献66

第三章 增值税法67

第一节 增值税概述67

第二节 增值税的纳税主体71

第三节 增值税的征税范围73

第四节 增值税的税率76

第五节 增值税应纳税额的计算79

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税93

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限94

参考文献100

第四章 消费税法101

第一节 消费税概述101

第二节 消费税法律制度104

参考文献115

第五章 营业税法116

第一节 营业税概述116

第二节 营业税法律制度117

参考文献126

第六章 城市维护建设税法127

第一节 城市维护建设税概述127

第二节 城市维护建设税法律制度128

参考文献132

第七章 关税法133

第一节 关税法概述133

第二节 关税法律制度135

参考文献149

第八章 企业所得税法150

第一节 企业所得税概述150

第二节 企业所得税法律制度153

参考文献174

第九章 个人所得税法175

第一节 个人所得税法概述175

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象178

第三节 个人所得税的税率与应纳税额的计算181

第四节 个人所得税法规定的税收优惠与征收管理188

参考文献192

第十章 资源税法193

第一节 资源税概述193

第二节 资源税法律制度194

参考文献201

第十一章 房产税法202

第一节 房产税概述202

第二节 房产税法律制度203

参考文献209

第十二章 契税210

第一节 契税概述210

第二节 我国契税法律制度211

参考文献217

第十三章 车船税法218

第一节 车船税218

第二节 车辆购置税227

第三节 船舶吨税236

参考文献238

第十四章 土地税法239

第一节 城镇土地使用税239

第二节 耕地占用税241

第三节 土地增值税243

参考文献245

第十五章 行为税246

第一节 固定资产投资方向调节税246

第二节 印花税250

第三节 筵席税258

参考文献261

第十六章 税收征管法262

第一节 税收征管法概述262

第二节 税务管理266

第三节 发票管理278

第四节 税款征收280

第五节 税务检查297

第六节 税务代理301

第七节 税收法律责任303

参考文献311

第十七章 税收救济法312

第一节 税收救济法概述312

第二节 税务行政复议312

第三节 税务行政诉讼321

第四节 税务行政赔偿329

参考文献344