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第一章 绪论1

第一节 税收与税制1

第二节 我国的税制改革与现行税制体系11

第二章 增值税19

第一节 增值税的纳税人19

第二节 增值税的征税范围24

第三节 增值税税率的确定25

第四节 增值税应纳税额的计算26

第五节 几种经营行为的税务处理38

第六节 减税、免税41

第七节 征纳管理42

第三章 消费税53

第一节 纳税义务人、税目和税率53

第二节 应纳税额的计算56

第三节 征纳管理66

第四节 金银首饰应征消费税的若干规定68

第四章 营业税73

第一节 纳税义务人和扣缴义务人74

第二节 征税范围、税目和税率75

第三节 应纳税的计算80

第四节 几种经营行为的税务处理83

第五节 税收优惠和减税、免税85

第六节 征纳管理88

第五章 关税91

第一节 纳税人及征税对象92

第二节 税则、税目和税率93

第三节 计税依据96

第四节 应纳税额的计算100

第五节 减税、免税101

第六节 征纳管理103

第六章 企业所得税106

第一节 纳税人、课税对象和税率107

第二节 应纳税所得额与应纳税额的计算109

第三节 资产的税务处理117

第四节 税额扣除121

第五节 减免税优惠124

第六节 征纳管理129

第七章 外商投资企业和外国企业所得税132

第一节 纳税人、征税对象和税率132

第二节 应纳税所得额和应纳税额的计算135

第三节 资产的税务处理148

第四节 税收优惠151

第五节 征纳管理162

第八章 个人所得税165

第一节 纳税人166

第二节 征税对象168

第三节 税率172

第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算175

第五节 税收优惠196

第六节 征纳管理199

第九章 资源税205

第一节 纳税人、税目和单位税额205

第二节 应纳税额的计算219

第三节 减税、免税222

第四节 征纳管理222

第一节 纳税人和纳税对象224

第十章 城镇土地使用税224

第二节 应纳税额的计算225

第三节 减税、免税230

第四节 征纳管理232

第十一章 土地增值税235

第一节 纳税人及征税范围235

第二节 增值额的确定238

第三节 应纳税额的计算243

第四节 减免税优惠250

第五节 征纳管理252

第十二章 固定资产投资方向调节税254

第一节 纳税人与征税对象255

第二节 税目、税率256

第三节 应纳税额的计算271

第四节 征纳管理274

第十三章 耕地占用税279

第一节 纳税人及课税对象279

第二节 应纳税额的计算280

第三节 减免税与征纳管理281

第十四章 城市维护建设税与教育费附加284

第一节 城市维护建设税284

第二节 教育费附加287

第十五章 车船使用税289

第一节 纳税与课税范围289

第二节 应纳税额的计算290

第三节 减免税294

第四节 征纳管理295

第十六章 房产税297

第一节 纳税人、课税对象与课税范围298

第二节 应纳税额的计算299

第三节 减税、免税301

第四节 征纳管理305

第十七章 印花税307

第一节 纳税人与纳税范围307

第二节 应纳税额的计算310

第三节 纳税方法316

第四节 免税项目与违章处罚318

第十八章 契税320

第一节 纳税人及征税对象320

第二节 应纳税额的计算321

第三节 减税、免税及征纳管理323

第十九章 农业税325

第一节 纳税人及课税对象325

第二节 应纳税额的计算326

第三节 减税、免税328

第二十章 农业特产税330

第一节 纳税人及课税对象330

第二节 应纳税额的计算332

第三节 减税、免税及征纳管理334

第二十一章 牧业税336

第一节 纳税人、计税依据及税率336

第二节 应纳税额的计算337

第二十二章 税收征收管理法339

第一节 税务管理339

第二节 税款征收349

第三节 税务检查355

第四节 法律责任357

第五节 文书送达361