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第一章 税收和税务筹划的基本知识1

第一节 税收概述1

第二节 税制要素3

第三节 我国目前的税种设置及分类7

第四节 企业纳税的基本程序11

第五节 纳税人的权利和义务20

第六节 征税人和纳税人的法律责任25

第七节 企业税务筹划33

第二章 增值税的税务筹划38

第一节 增值税的纳税义务人38

第二节 增值税的征税范围39

第三节 增值税的税率及征收率41

第四节 增值税应纳税额的计算42

第五节 增值税的税收优惠政策45

第六节 增值税的纳税期限58

第七节 增值税的税务筹划案例59

第三章 营业税的税务筹划67

第一节 营业税的纳税义务人67

第二节 营业税的征税范围70

第三节 营业税的适用税率72

第四节 营业税应纳税额的计算73

第五节 营业税的税收优惠政策74

第六节 营业税若干政策问题的新规定80

第七节 营业税的纳税期限87

第八节 营业税的税务筹划案例87

第四章 消费税的税务筹划95

第一节 消费税的纳税义务人95

第二节 消费税的征税范围及税目95

第三节 消费税的适用税率99

第四节 消费税应纳税额的计算101

第五节 消费税的税收优惠政策105

第六节 消费税的纳税期限110

第七节 消费税的税务筹划案例110

第五章 关税的税务筹划114

第一节 关税的纳税义务人114

第二节 关税的征税范围114

第三节 关税的适用税率116

第四节 关税应纳税额的计算117

第五节 关税的税收优惠政策119

第六节 关税的纳税期限126

第七节 关税的税务筹划案例127

第六章 企业所得税的税务筹划129

第一节 企业所得税的纳税义务人129

第二节 企业所得税的征税范围130

第三节 企业所得税的适用税率130

第四节 企业应纳税所得额的确认和应纳税额的计算131

第五节 企业所得税的税收优惠政策135

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的主要优惠政策143

第七节 西部大开发的企业所得税优惠政策147

第八节 企业所得税的纳税期限148

第九节 企业所得税的税务筹划案例149

第七章 其他税种的税务筹划169

第一节 土地增值税的税务筹划169

第二节 资源税的税务筹划176

第三节 城镇土地使用税的税务筹划182

第四节 印花税的税务筹划188

第五节 车船使用税的税务筹划196

第六节 房产税的税务筹划201

第七节 城市维护建设税的税务筹划206

第八节 契税的税务筹划208

第九节 车辆购置税的税务筹划211

附录：214

附录一 中华人民共和国税收征收管理法214

附录二 关于调整酒类产品消费税政策的通知232

附录三 核定征收企业所得税暂行办法235

附录四 《中共中央 国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知240

附录五 税务登记管理办法245

附录六 税务代理业务规程254