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第一篇 国家税收概论2

第一章 税收的概念、特征和性质2

第一节 税收的一般概念2

第二节 我国税收的产生与演变8

第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性18

第四节 我国社会主义税收的性质22

第五节 税收与经济的关系28

第二章 我国社会主义税收的职能、任务和作用33

第一节 我国社会主义税收的职能34

第二节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（上）39

第三节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（下）43

第三章 我国的社会主义税收制度57

第一节 我国社会主义新时期税制建设的原则59

第二节 税法构成的基本要素62

第三节 税收分类72

第四节 我国社会主义税制的建立和演变77

第五节 社会主义建设新时期税收制度的全面改革83

第六节 我国社会主义税制体系98

第二篇 对流转额的征税102

概述102

第四章 产品税108

第一节 产品税的特点、作用108

第二节 产品税的征税范围和纳税人114

第三节 产品税的税目、税率115

第四节 产品税的纳税环节和计税依据120

第五节 产品税的减免及计算131

第五章 增值税135

第一节 增值税的概念、产生和特点135

第二节 在我国实行增值税的意义139

第三节 增值税的征收范围、纳税人和税率141

第四节 增值税的计税方法和扣除范围145

第五节 增值税的减税、免税和补税、退税156

第六节 增值税征收方法158

第一节 营业税的特点、意义166

第六章 营业税166

第二节 营业税的征税范围和纳税人168

第三节 营业税的税目、税率169

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点172

第五节 营业税的计税依据174

第六节 对临时经营的征税180

第七节 营业税的减税、免税181

第八节 营业税的计算183

第一节 盐税的意义和特点188

第七章 盐税188

第二节 盐税的征收制度190

第三节 盐税的管理196

第四节 盐税违章案件199

第八章 关税205

第一节 关税的意义205

第二节 关税的征收制度207

第三节 船舶吨税214

第一节 牲畜交易税216

第九章 牲畜交易税和集市交易税216

第二节 集市交易税218

第三篇 对收益的征税220

概述220

第十章 国营企业所得税和调节税225

第一节 国营企业所得税的意义225

第二节 国营企业所得税的征税对象、征收范围、纳税人和纳税地点227

第三节 国营大、中、小型企业划分标准和适用税率230

第四节 国营企业所得税的减税、免税和年度亏损抵补234

第五节 国营企业所得税的计算238

第六节 国营企业所得税的征收管理246

第七节 国营企业调节税252

第十一章 集体企业所得税和城乡个体工商业户所得税257

第一节 集体企业所得税的沿革和作用257

第二节 集体企业所得税的纳税人259

第三节 集体企业所得税税率261

第四节 集体企业所得税的减税、免税265

第五节 集体企业所得税的计算和征收管理268

第六节 城乡个体工商业户所得税272

第十二章 中外合资经营企业所得税276

第一节 中外合资经营企业所得税的意义276

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象279

第三节 合营企业所得税税率283

第四节 合营企业应纳税所得额和应纳所得税额的计算285

第五节 合营企业所得税的减免税和亏损抵补295

第六节 合营企业所得税的征收管理296

第十三章 外国企业所得税299

第一节 外国企业所得税的意义299

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象300

第三节 外国企业所得税税率305

第四节 外国企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算307

第五节 外国企业所得税的减税、免税和征收管理316

第十四章 个人所得税321

第一节 个人所得税的意义321

第二节 个人所得税的征税对象和税率323

第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围326

第四节 个人所得税的减税、免税329

第五节 个人所得税的计算331

第六节 个人所得税的征收管理336

第十五章 资源税339

第一节 资源税的意义339

第二节 资源税的征税范围和纳税人340

第三节 资源税的税率341

第四节 资源税的计税依据343

第五节 资源税的减税、免税344

第六节 资源税的计算与征收344

第十六章 农（牧）业税347

第一节 农业税的性质347

第二节 农业税的特点、意义和政策原则349

第三节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人、税率355

第四节 农林特产农业税361

第五节 农业税的减税、免税364

第六节 农业税的征收管理368

第七节 牧业税372

第四篇 对财产和特定行为的征税376

概述376

第十七章 对财产的征税378

第一节 房产税378

第二节 契税381

第十八章 对特定行为的征税383

第一节 烧油特别税383

第二节 建筑税389

第三节 奖金税395

第四节 国营企业工资调节税410

第五节 城市维护建设税414

第六节 土地使用税416

第七节 车船使用税420

第八节 屠宰税422

第九节 国家能源交通重点建设基金426

概述434

第五篇 税收管理434

第十九章 税收管理的内容、原则、机构和体制436

第一节 税收管理的基本内容436

第二节 税收管理的基本原则437

第三节 税务管理机构442

第四节 税收管理体制446

第二十章 税收的征收管理451

第一节 征收管理的形式和征收方法451

第二节 征收管理制度456

第三节 发票的管理462

第四节 违章处理466

第二十一章 税收计划、会计、统计管理471

第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用471

第二节 经济、税源调查研究472

第三节 税收计划管理475

第四节 税收会计管理487

第五节 税收票证管理501

第六节 税务统计管理507