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第1章 从零开始学财报2

1.1认识财务报表2

1.1.1认识财务报表的前世今生2

1.1.2财报的发布时间2

1.1.3从哪里获得财报3

1.2财务报表的常用人群4

1.2.1老板要懂的财务报表分析6

1.2.2股票族要懂的财务报表分析7

1.2.3债权人要懂的财务报表分析8

1.2.4一家之主要懂的财务报表分析9

1.3财报分析的关键点12

1.3.1企业的盈利能力12

1.3.2企业的偿债能力12

1.3.3企业的发展能力13

1.3.4企业的营运能力13

1.3.5更细致的财报指标13

1.3.6财务指标的局限性15

1.4认识公司性质16

1.4.1企业的法定组织形式16

1.4.2企业所处的几种基本行业17

1.5第一次接触三大报表18

1.5.1资产负债表19

1.5.2利润表20

1.5.3现金流量表22

第2章 必备的会计知识26

2.1报表的基础：会计的工作方法26

2.1.1会计的工作循环26

2.1.2会计科目27

2.1.3认识会计账户29

2.1.4复式记账法30

2.1.5会计假设31

2.2深入理解会计六要素32

2.2.1资产32

2.2.2负债33

2.2.3所有者权益33

2.2.4收入35

2.2.5费用36

2.2.6利润37

2.3会计六要素的关系38

2.3.1资产=负债十所有者权益38

2.3.2收入-费用=利润38

2.4会计核算的基础39

2.5会计核算的八大原则40

2.5.1客观性原则40

2.5.2相关性原则41

2.5.3明晰性原则41

2.5.4可比性原则41

2.5.5实质重于形式原则42

2.5.6重要性原则42

2.5.7谨慎性原则43

2.5.8及时性原则43

第3章 深入分析资产负债表45

3.1第一次接触资产负债表45

3.1.1资产负债表的好处45

3.1.2从资产负债表能看出什么45

3.2通过“资产”看公司的资源46

3.2.1资产结构46

3.2.2资产质量50

3.2.3金融性资产的优缺点53

3.2.4长期股权投资分析57

3.2.5用减值比率测试资产质量62

3.2.6使用Tobin’sQ指标测试资产质量65

3.2.7使用PB值测试资产质量65

3.3通过“负债和权益”看公司的负担66

3.3.1资产负债率68

3.3.2负债结构73

3.3.3短期负债风险74

3.3.4长期负债风险75

3.3.5可转换债券77

3.4通过“存货”看公司的赚钱能力80

3.4.1存货与销售成本80

3.4.2存货结构83

3.4.3存货流动性85

3.4.4一个小实例87

3.4.5存货绝对值变化分析89

3.4.6存货结构变化分析90

3.4.7存货项目分析小结93

3.5通过“固定资产”看公司的总体实力94

3.5.1认识宏观的固定资产94

3.5.2折旧95

3.5.3减值97

3.5.4固定资产的变现能力101

3.5.5固定资产投资比率102

3.5.6固定资产多了好还是少了好103

3.6小专题：不能忽视的应收账款109

3.6.1应收账款周转率深度剖析109

3.6.2应收账款账龄变化分析112

3.6.3应收账款主要客户分布分析114

3.6.4利用应收账款操纵利润行为“揭秘”115

3.6.5应收账款分析小结119

3.7小专题：应付、预收项目的秘密120

3.7.1应付账款的秘密120

3.7.2预收账款的秘密124

3.8小专题：预付项目的秘密125

第4章 深入分析利润表128

4.1第一次接触利润表128

4.1.1认识利润表128

4.1.2利润表的作用128

4.2通过“利润”看公司是否值得投资129

4.2.1最关键的指标：每股收益130

4.2.2利润率131

4.2.3税后利润134

4.3通过“收入”看公司的赚钱能力136

4.3.1收入结构137

4.3.2周期趋势140

4.3.3收入持续性141

4.4通过“成本”看公司花钱的速度142

4.4.1成本结构144

4.4.2成本控制146

4.5通过“管理费用”看公司的管理效率147

4.5.1管理费用率148

4.5.2股权激励150

4.6小专题：财务费用154

4.7小专题：盈利能力分析157

4.7.1营业收入增长率158

4.7.2营业利润增长率160

4.7.3净利润增长率162

4.8小专题：资本增长能力分析164

4.9利润表综合分析案例167

4.9.1盈利能力168

4.9.2收入分析169

4.9.3成本分析170

4.9.4管理效率173

4.9.5财务费用174

第5章 深入分析现金流量表177

5.1第一次接触现金流量表177

5.1.1为什么会有现金流量表177

5.1.2现金流量表有什么作用179

5.1.3现金流量表的内容180

5.1.4现金流量表的结构182

5.2详解三大类现金流184

5.2.1经营活动产生的现金流量184

5.2.2投资活动产生的现金流量185

5.2.3筹资活动产生的现金流量185

5.3通过“结构”看企业未来186

5.3.1经营活动产生的现金流量分析187

5.3.2投资活动产生的现金流量分析193

5.3.3筹资活动产生的现金流量分析194

5.3.4资金流量构成比例分析195

5.4小专题：与利润表进行对比分析201

5.4.1经营活动产生的现金流量净额与净利润比率201

5.4.2销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入比率203

5.4.3分得股利、债权金额与投资收益比率206

5.5小专题：与资产负债表对比分析偿债能力208

5.5.1经营活动现金净流量与流动负债之比208

5.5.2经营活动现金净流量与全部负债之比210

5.5.3现金及现金等价物期末余额与流动负债之比211

5.6小专题：与资产负债表对比分析盈利能力213

5.6.1每股经营活动现金净流量214

5.6.2经营活动现金净流量与净资产之比215

5.7综合案例分析216

5.7.1资金流量构成分析219

5.7.2现金流量结构分析224

5.7.3现金流量表同利润表比较分析228

5.7.4现金流量表与资产负债表项目比较分析232

5.7.5筹资活动现金流量分析238

第6章 三大报表之外的秘密241

6.1审计报告241

6.1.1审计报告的真实性241

6.1.2审计报告意见242

6.2会计报表附注246

6.2.1会计报表附注披露的作用246

6.2.2会计报表附注的内容247

6.3和股东有关的信息254

6.3.1股东大会是公司的最高权力机关254

6.3.2看大股东的实力255

6.3.3要预防大股东违规占用资金257

6.3.4观察公司的治理结构258

6.3.5管理层股权激励264

6.3.6信息披露很关键267

6.3.7董事会、监事会制度269

6.4重大事项披露272

6.4.1重大合同及履行事项273

6.4.2公司管理层及实际控制人的司法事项278

6.4.3重大诉讼、仲裁事项278

6.4.4破产重整事项279

6.4.5上市公司交叉持股279

6.4.6收购或者出售资产事项280

6.4.7重大关联交易事项281

6.4.8公司或持股5%以上股东承诺事项285

6.5一个公司到底值多少钱285

6.5.1股利贴现模型286

6.5.2自由现金流贴现模型287

6.5.3剩余收益模型289

6.6市盈率和动态市盈率292

6.6.1市盈率292

6.6.2市盈率的真相293

6.6.3动态市盈率300

6.7其他公司估值方法303

6.7.1市现率304

6.7.2市净率304

6.7.3市售率304