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第一章 总则1

一、内控手册编制目的和意义2

二、指导思想与工作目标2

三、编制依据与基本要求3

四、手册框架与提升3

五、内控手册局限性5

六、手册形成过程及使用说明5

七、内部控制运行管理机制6

八、生效日期及适用范围7

第二章 内部控制与风险管理体系8

一、内部控制概述9

二、风险及风险管理11

三、控制风险方法17

四、风险评估流程及风险控制报告表18

附件：手册常用词语代码20

第三章 单位层面内控机制21

一、单位层面内控体系22

二、单位层面议事决策机制与风险评估25

三、科室业务内容与风险管控30

四、职责权限规范指引40

第四章 关键岗位与人事控制65

一、关键岗位控制范围、目标及责任65

二、关键岗位识别控制及风险评估67

三、关键岗位人事管理、风险评估与应对69

四、关键岗位人员廉政风险评估与防控77

五、财会系统控制目标、流程与风险管控78

六、信息系统控制目标、流程及风险管控85

七、关键岗位内部控制有效性自我测评91

第五章 行政执法控制92

一、行政执法范围、目标及职责92

二、行政许可审批流程94

三、行政强制执行业务114

四、行政处罚权力运行115

五、行政处罚流程及事项116

六、行政执法内控自我检测评价120

第六章 预算业务控制121

一、预算业务控制范围、目标及职责121

二、预算编制与审批控制124

三、预算执行与调整控制128

四、决算与评价控制134

五、预算控制自我评价136

第七章 收支业务控制139

一、收支业务范围、目标及职责139

二、收入业务控制140

三、支付业务控制141

四、收付业务风险评估与应对150

五、票据管理业务控制153

六 收支业务内部控制自我评价153

第八章 采购业务控制156

一、采购业务控制范围、目标与责任156

二、采购业务控制流程157

三、采购业务风险评估与控制161

四、政府采购项目档案管理163

五、采购业务控制自我评价163

第九章 资产业务控制165

一、资产业务控制范围、目标及责任165

二、货币资金（银行账户）控制166

三、存货业务控制171

四、固定资产业务控制174

第十章 工程项目控制180

一、工程项目控制的范围、目标及职责180

二、工程项目基本业务流程182

三、专项资金项目控制184

四、政府投资项目控制190

五、农业综合开发项目控制193

六、园林工程项目风险评估及应对195

第十一章 合同业务控制201

一、合同业务控制范围、目标与职责201

二、合同业务流程203

三、合同业务风险评估及应对205

四、合同业务控制自我评价209

第十二章 行政事务控制211

一、公文起草及发文管理控制211

二、局（委）印章使用管控215

三、档案管理控制217

四、会议组织控制222

五、重要文件和会议事项督察管控224

六、突发事件控制226

七、行政事务控制自我评价230

第十三章 监察审计与评价控制231

一、监察/纪检工作控制232

二、群众举报投诉控制239

三、内部审计控制242

四、评价与监督控制251

五、监察/审计/评价自我监测评价259

附件：1.内控体系建设评价测试指引明细表260

2.内部控制基础性工作评价274

附录284

附录1行政单位内部控制的主要部分是行政权力284

附录2王木匠的招法为什么屡屡得逞292

附录3马超群的一亿多钱财来自何方297

附录4 78家农企成处长“提款机”300

附录5关于腐败与腐败分子的界定302

附录6“清水衙门”水不清303

附录7“山西银鼠调查”说明了什么308

附录8地下钱庄成为“一大毒瘤”317

附录9河北省衡水车管系统腐败案透析320

附录10随访“一枚印章管审批”322

附录11惩办贪污受贿有新规324

参编单位介绍332

参考文献334