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第一章 税收优惠政策概述1

一、税收的职能与税收优惠政策1

二、税收优惠政策的概念2

三、税收优惠政策的内容3

四、税收优惠的分类9

五、税收优惠的意义和作用12

第二章 增值税税收优惠14

一、增值税概述14

二、优惠税率15

三、税额扣除19

四、起征点22

五、免税22

六、减税26

七、先征后退27

第三章 消费税税收优惠36

一、消费税概述36

二、优惠税率38

三、税额扣除39

第四章 营业税税收优惠45

一、营业税概述45

二、优惠税率47

三、起征点47

四、税项扣除47

五、减免税50

六、先征后返54

第五章 进出口税收优惠66

一、关税和邮递物品进口税概况66

二、进口税收优惠72

三、出口税收优惠81

第六章 资源税税收优惠152

一、资源税概述152

二、优惠税率154

三、税额扣除154

四、减免税155

第七章 土地增值税税收优惠157

一、土地增值税概述157

二、税项扣除159

三、免税、减税项目161

第八章 农业税税收优惠163

一、农业税概述163

二、农业税税收优惠165

第九章 农业特产税税收优惠168

一、农业特产税概述168

二、优惠税率172

三、减免税172

四、税额扣除173

第十章 牧业税税收优惠174

一、牧业税概述174

二、起征点175

三、免征额176

四、免税、减税规定176

第十一章 城市维护建设税税收优惠177

一、城市维护建设税概述177

二、城市维护建设税税收优惠178

第十二章 耕地占用税税收优惠179

一、耕地占用税概述179

二、优惠税率181

三、减免税181

第十三章 固定资产投资方向调节税税收优惠185

一、固定资产投资方向调节税概述185

二、优惠税率200

三、减免税200

第十四章 车船使用税税收优惠202

一、车船使用税概述202

二、车船使用税税收优惠204

第十五章 车船使用牌照税税收优惠207

一、车船使用牌照税概述207

二、车船使用牌照税税收优惠208

第十六章 城镇土地使用税税收优惠209

一、城镇土地使用税概述209

二、城镇土地使用税税收优惠210

第十七章 印花税税收优惠217

一、印花税概述217

二、印花税税收优惠219

第十八章 房产税税收优惠221

一、房产税概述221

二、税项扣除222

三、减免税优惠222

第十九章 城市房地产税税收优惠226

一、城市房地产税概述226

二、城市房地产税税收优惠227

第二十章 契税税收优惠228

一、契税概述228

二、契税税收优惠230

第二十一章 筵席税税收优惠233

一、筵席税概述233

二、起征点234

三、减免税234

第二十二章 屠宰税税收优惠235

一、屠宰税概述235

二、屠宰税税收优惠236

第二十三章 企业所得税税收优惠237

一、企业所得税概述237

二、优惠税率239

三、税项扣除239

四、加速折旧247

五、存货计价249

六、减免税249

七、盈亏互抵260

八、税收饶让260

九、税额扣除261

第二十四章 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠270

一、外商投资企业和外国企业所得税概述270

二、税项扣除274

三、加速折旧278

四、存货计价280

五、地区投资优惠281

六、生产性外商投资企业税收优惠285

七、能源、交通、基础设施建设项目税收优惠287

八、服务性行业和金融业税收优惠288

九、再投资退税289

十、高新技术企业和先进技术企业税收优惠291

十一、产品出口企业税收优惠294

十二、股息、利息、租金、特许权使用费税收优惠296

十三、地方所得税税收优惠300

十四、盈亏互抵300

十五、税额扣除302

十六、税收饶让303

第二十五章 个人所得税税收优惠305

一、个人所得税概述305

二、免征额309

三、税项扣除309

四、税额扣除316

五、减免税优惠318