增值税发票税务风险解析与应对 实战案例版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 发票税务风险管理1

一、什么是发票税务风险？2

二、发票税务风险就在你身边3

三、发票税务风险产生的原因7

四、发票税务风险管理的重要性10

五、发票税务风险防范的措施26

六、企业财务人员如何快速提升发票税务风险自查与防范技能？29

第二章 虚开发票的税务风险与应对33

一、哪些情形属于虚开发票？税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？34

二、虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别64

三、虚开增值税专用发票增值税与企业所得税的处理66

四、虚开普通发票的税务风险71

五、虚开发票案件中会计人员必须学会保护自己75

六、避免取得虚开发票的方法80

七、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救方法80

第三章 应开发票而未开发票的税务风险与应对87

一、判断是否应该开发票88

二、应开发票而不开发票的税务风险101

第四章 错开发票的税务风险与应对111

一、错开发票的情形、解决办法及改进建议112

二、错开发票的税务风险114

三、错开发票不属于虚开发票115

第五章 费用报销和税前扣除中的发票风险117

一、审核发票四步法118

二、常见费用报销和税前扣除中的税务风险120

第六章 防范发票税务风险必须掌握的税务事项133

一、发票的种类与使用134

二、发票的查验141

三、搞清楚谁开票——开具发票的纳税人142

四、搞清楚开具发票的范围143

五、视同销售与开具发票147

六、开具发票怎样选择适用税率、征收率150

七、发票的抵扣157

八、发票开具的基本要求185

九、发票开具的特殊要求和疑难问题192

十、增值税专用发票限额管理206

十一、增值税专用发票的领购207

十二、不得开具增值税专用发票的情形207

十三、纳税人作废增值税专用发票重新开具的处理214

十四、纳税人开具红字增值税专用发票的处理215

十五、纳税人丢失增值税发票的处理217

十六、农产品扣税凭证的审核221

十七、不可忽视的发票专用章235

十八、不可忽视的发票“备注”栏237

十九、差额征税与开具发票243

二十、代开发票249

二十一、合同流、资金流、业务流与发票流258

二十二、混合销售、兼营业务与发票开具267

二十三、价外费用与发票开具271

二十四、押金、保证金与发票开具274

二十五、增值税简易征收的各种情形与发票开具276

二十六、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品的税务处理与发票开具276

二十七、平销返利及其发票开具277

二十八、单用途商业预付卡（即单用途卡）与支付机构预付卡（即多用途卡）业务中的发票开具280

二十九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的发票处理289

三十、签订合同必须重视与发票相关的条款292

三十一、增值税纳税申报信息票表税比对299

三十二、怎样正确对待纳税评估、税务预警303

三十三、辅导期纳税人取得发票的特殊处理315

第七章 关于发票的特殊规定319

一、部分货物生产与销售企业开具发票的特殊规定320

二、建筑业开具发票的特殊规定323

三、交通运输服务业开具发票的特殊规定336

四、金融服务业开具发票的特殊规定337

五、融资租赁业开具发票的特殊规定338

六、部分现代服务业开具发票的特殊规定342

附录347

一、增值税减免政策代码目录347

二、销售服务、无形资产、不动产注释373

三、个人转让住房增值税政策及代开发票386

四、增值税简易计税方法、发票类型及计税公式汇兑表387

五、建策服务、销售不动产、不动产经营租赁增值税政策及发票开具一览表396