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第一章 总论1

第一节 商业企业财务管理的概念1

第二节 商业企业财务管理的作用和任务4

第三节 商业企业财务管理的内容6

第二章 流动资金的管理9

第一节 流动资金管理概述9

第二节 流动资金管理的意义和原则17

第三节 流动资金来源的管理19

第四节 流动资金占用的管理33

第五节 流动资金周转的管理77

第六节 流动资金利用效果的考核81

第三章 固定资金的管理85

第一节 固定资金管理概述85

第二节 固定资金来源的管理91

第三节 固定资金占用的管理93

第四节 固定资金利用效果的考核98

第一节 专用基金的特点与管理原则101

第四章 专用基金的管理101

第二节 更新改造资金的管理104

第三节 大修理基金的管理105

第四节 福利基金的管理107

第五节 扶持生产资金的管理109

第六节 统筹退休基金的管理111

第七节 企业留利基金的管理113

第五章 商品流通费的管理115

第一节 商品流通费的概念及其分类115

第二节 商品流通费的管理原则和方法118

第三节 降低费用的途径和商品流通费的考核121

第六章 盈利的管理126

第一节 商业盈利概述126

第二节 商业企业利润管理130

第三节 商业利润的分配140

第四节 税金的管理148

第五节 商业亏损153

第六节 商业企业利润的考核156

第七章 商业企业财务计划163

第一节 财务计划概述163

第二节 流动资金计划169

第三节 商品流通费计划191

第四节 利润计划201

第五节 固定资金计划210

第六节 专用基金计划212

第七节 基本建设财务计划214

第八章 财务分析218

第一节 财务分析的意义和内容218

第二节 财务分析的形式、步骤221

第三节 财务分析的方法224

第九章 资金分析236

第一节 资金的总括分析236

第二节 流动资金占用情况的分析244

第三节 流动资金来源情况的分析263

第四节 固定资金和专用基金的分析268

第十章 商品流通费的分析271

第一节 商品流通费的总括分析271

第二节 商品流通费的动态分析274

第三节 商品流通费的主要项目分析276

第十一章 利润分析280

第一节 利润的总括分析280

第二节 商品经营利润的分析287

第三节 其他收支项目的分析294

第四节 财务分析综合评价报告295

第十二章 财务预测和决策299

第一节 财务预测299

第二节 流动资金需要量预测302

第三节 商品流通费预测313

第四节 利润预测318

第五节 财务决策326