Excel在财务会计与管理会计中的应用 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 账务处理系统1

1.1 会计科目代码与会计科目名称3

1.2 凭证输入5

1.2.1 相关知识介绍5

1.2.2 科目信息的建立7

1.2.3 凭证信息的输入8

1.3 凭证查询13

1.4 明细账与总账的形成19

1.4.1 SUMIF（）函数简介19

1.4.2 利用SUMIF（）函数计算明细科目的发生额与余额20

1.4.3 利用SUMIF（）函数计算按部门或项目明细核算科目的发生额23

1.4.4 利用SUMIF（）函数计算总账科目的发生额与余额27

1.4.5 利用分类汇总功能计算明细科目的余额与发生额29

1.4.6 利用分类汇总功能计算总账科目的余额与发生额34

1.4.7 利用分类汇总功能计算资产、负债、所有者权益及未结利润36

1.4.8 利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额37

1.4.9 期末损益结转42

1.4.10 下月账簿的建立43

1.5 会计数据保护措施45

1.5.1 对工作簿进行保护与撤销保护46

1.5.2 对工作表的保护与撤销保护48

1.6 银行存款余额调节表的编制49

第2章 会计报表的编制53

2.1 资产负债表的编制55

2.2 损益表的编制62

2.3 现金流量表的编制66

2.3.1 编制现金流量表前的准备66

2.3.2 现金流量表的编制68

2.4 合并报表的编制72

2.5 财务报表分析76

2.5.1 趋势分析76

2.5.2 结构变化分析83

2.5.3 结构分析86

第3章 工资管理90

3.1 基本工资数据的输入92

3.2 基本工资项目的设置95

3.2.1 IF函数简介95

3.2.2 “岗位工资”项目的设置95

3.2.3 “福利费”项目的设置97

3.2.4 “副食补贴”项目的设置98

3.2.5 “奖金”项目的设置99

3.2.6 “应发合计”项目的设置100

3.2.7 “事假扣款”项目的设置100

3.2.8 “病假扣款”项目的设置101

3.2.9 “扣款合计”项目的设置102

3.2.10 “应发工资”项目的设置103

3.2.11 “所得税”项目的设置104

3.2.12 “实发工资”项目的设置105

3.3 工资数据的查询105

3.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询105

3.3.2 利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询108

3.4 工资数据的汇总分析111

3.4.1 依据部门和职工类别的统计分析112

3.4.2 依据性别的统计分析118

3.4.3 依据年龄段或基本工资段的统计分析119

3.4.4 以月份为依据的统计分析123

第4章 固定资产管理125

4.1 固定资产初始卡片的录入126

4.2 固定资产新增131

4.3 固定资产部门调拨132

4.4 固定资产减少133

4.5 固定资产折旧的计提134

4.5.1 固定资产折旧函数介绍134

4.5.2 固定资产折旧计提前准备139

4.5.3 固定资产折旧计提141

4.6 固定资产查询146

4.6.1 查询新增的固定资产146

4.6.2 查询减少的固定资产147

4.6.3 按部门查询固定资产148

4.6.4 按“原值”和“已使用年限”查询固定资产149

4.6.5 按月折旧额大小查询固定资产150

4.7 固定资产折旧数据的汇总分析151

第5章 进销存管理157

5.1 业务信息初始设置158

5.1.1 付款业务信息初始设置158

5.1.2 采购业务信息初始设置158

5.1.3 销售业务信息初始设置159

5.1.4 收款业务信息初始设置160

5.2 输出信息公式设置160

5.3 业务信息输入及输出164

5.4 各种业务明细账的输出166

5.4.1 采购明细账的形成166

5.4.2 销售明细账的形成171

5.4.3 应付账款明细账的形成172

5.4.4 应收账款明细账的形成174

5.5 汇总分析174

5.5.1 销售收入按月的汇总分析174

5.5.2 销售收入按品牌的汇总分析179

5.5.3 毛利的汇总分析180

第6章 货币时间价值的计算189

6.1 利用PV函数计算现值190

6.1.1 利用PV函数计算复利现值190

6.1.2 利用PV函数计算年金现值192

6.2 利用NPV函数计算各期金额不等时的现值之和192

6.3 利用NPV函数计算投资项目净现值195

6.4 利用FV函数计算复利终值197

6.5 利用FV函数计算年金终值199

6.6 利用PMT函数计算年金200

6.7 用单变量模拟运算表进行年金方案决策203

6.8 双变量模拟运算表的使用205

6.8.1 利用双变量模拟运算表进行年金方案决策206

6.8.2 利用双变量模拟运算表编制年金现值系数表208

6.9 利用IRR函数计算内涵报酬率210

6.10 利用单变量求解货币时间价值211

6.11 货币时问价值在新会计准则中的应用214

第7章 财务预测216

7.1 利用CORREL函数显示销售净额与报表项目的相关程度218

7.2 利用Excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度220

7.3 利用Excel的图表功能预测2004年的销售净额222

7.4 预测2004年的销售净额225

7.5 利用SLOPE函数确定销售净额与报表项目的关系227

7.6 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系、计算外部融资需要量228

7.7 模拟财务报表，编制财务计划231

7.8 利用Excel的人工重算功能计算利息费用并编制预测报表232

第8章 全面预算的编制234

8.1 销售预算及销售现金收入预算的编制237

8.2 生产预算的编制243

8.3 直接材料预算及采购过程现金支出计划的编制243

8.4 直接人工预算的编制245

8.5 制造费用预算的编制245

8.6 年末产成品存货预算的编制246

8.7 销售及管理费用预算和销售及管理费用现金支出计划的编制247

8.8 资本支出预算的编制248

8.9 现金预算表的编制248

8.10 预计利润表（变动成本法下）的编制251

8.11 预算会计分录的编制及预计资产负债表的编制251