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一、信用的内涵和实质3

目录序前言第一章 总论第一节 信用概述3

二、信用的种类5

三、信用的产生和发展8

四、信用与市场经济9

五、信用风险10

第二节 企业信用管理10

一、企业信用管理释义10

二、企业信用管理职能13

三、企业信用管理目标14

四、企业信用管理意义15

第三节 企业信用管理的现状与未来18

一、我国企业信用管理的现状与对策18

二、信用管理的未来23

重要概念31

小结31

思考题32

第二章 信用管理的机构和人员第一节 信用管理部门35

一、信用管理部门的设置原则35

二、信用管理部门的规模37

三、信用管理部门的组织结构38

四、信用管理部门的设置方式40

第二节 信用管理部门的岗位设置46

一、信用经理46

二、信用管理监理或主办48

三、信用调查人员49

四、客户档案管理人员49

五、信用分析人员50

六、逾期应收账款催收人员51

七、信用申请窗口人员53

第三节 信用管理人员的培训54

一、企业信用管理人员应关注的问题54

二、企业信用管理人员培训的内容55

三、建立企业信用管理人员后续教育制度56

第四节 信用管理部门与其他部门之间的关系57

一、信用管理部门与销售部门的关系57

二、信用管理部门与财务部 门的关系59

三、信用管理部门与企业内部其他部门的关系60

四、信用管理部门与企业外部的关系60

小结62

重要概念62

思考题62

第三章 企业信用管理流程第一节 概述65

一、科学信用管理流程的重要性65

二、如何规划科学的信用管理流程66

第二节 科学信用管理流程的内容67

一、客户资信调查与信用风险分析67

二、信用政策的制定和执行75

三、应收账款管理和逾期账款追收77

第三节 企业信用管理模式简介79

一、“3＋1”科学信用管理模式79

二、全程信用管理模式81

三、双链条全过程控制方案87

小结88

重要概念88

思考题88

第四章 资信调查第一节 信用要素学说简介91

一、“C”要素学说91

二、“F”要素学说93

三、六“C”要素细目分析94

四、其他要素学说97

第二节 资信调查的过程99

一、确定目标和范围99

二、制定调查计划100

三、确定收集资料的策略100

四、收集并整理信息101

五、形成调查报告101

六、制作客户档案101

第三节 客户信息的收集101

一、客户信息的来源102

二、客户信息的内容106

第四节 客户信息的核实、整理与更新114

一、客户信息的核实和整理的必要性114

二、客户信息的核实115

三、客户信息的整理——资信调查报告118

四、客户信息的更新128

第五节 客户档案130

一、客户档案的建立原则130

二、书面档案132

三、电子档案132

四、客户档案的利用134

第六节 案例135

小结138

重要概念138

思考题138

第五章 信用风险分析和控制第一节 信用风险概述141

一、信用风险的内涵和特点141

二、信用风险管理的重要性143

三、信用风险的来源144

第二节 财务分析148

一、财务报表的类型149

二、财务比率分析法157

三、趋势分析法165

四、现金流量表分析168

五、会计政策对财务分析的影响170

六、财务分析的局限性171

第三节 信用风险分析模型171

一、Z值模型172

二、A值模型173

三、马萨利模型174

四、营运资产分析模型175

五、特征分析模型175

六、其他模型176

七、信用风险分析模型的问题和难点分析178

第四节 信用风险控制178

一、事前控制179

二、事中控制180

三、事后控制182

第五节 案例184

一、信用风险分析案例184

二、信用风险控制案例191

小结193

重要概念193

思考题194

第六章 信用销售政策第一节 信用销售概述197

一、信用销售的概念197

二、信用销售的意义198

三、信用销售的过程200

四、信用销售的管理201

五、信用销售的形式203

第二节 信用销售政策204

一、影响企业制定信用政策的因素205

二、信用政策的三种类型206

三、信用政策的内容及制定209

四、其他销售条件215

第三节 信用额度216

一、设立信用额度的必要性216

二、信用额度的内容217

三、信用额度的计算方法220

四、信用额度的再评估226

五、过度授信227

第四节 对信用政策的评价228

一、评价原则228

二、评价方法229

第五节 案例236

重要概念243

小结243

思考题244

第七章 信用风险转移第一节 概述247

一、信用风险简介247

二、信用风险转移的重要性247

第二节 担保248

一、担保方式的选择248

二、担保的操作流程251

三、担保的注意事项252

第三节 保理252

一、保理的概念和种类252

二、保理的基本流程254

三、采用国际保理方式的优点255

四、保理业务市场分析256

五、保理注意事项256

六、双保理业务流程案例研究257

第四节 信用保险259

一、国内信用保险259

二、出口信用保险260

三、出口信用保险案例263

第五节 其他金融工具266

一、信用证266

二、备用信用证271

三、银行保函273

小结277

重要概念277

思考题278

第八章 应收账款管理第一节 应收账款概述281

一、应收账款的形成281

二、应收账款持有成本分析282

三、企业持有应收账款的意义284

第二节 应收账款管理285

一、应收账款管理的内容285

二、应收账款管理的目标286

三、应收账款管理的方法288

第三节 未到期应收账款的管理289

一、未到期应收账款的日常管理289

二、合理的应收账款持有水平292

三、应收账款质量分析295

四、应收账款管理的流程设计298

四、应收账款的及时收回298

第四节 逾期应收账款的管理300

一、逾期应收账款的形成原因301

二、逾期应收账款的分析诊断303

三、逾期应收账款的催收目标306

四、处理逾期应收账款的原则和催收技巧307

五、逾期应收账款的催收程序和方法311

六、法律诉讼或仲裁313

第五节 坏账管理315

一、设立坏账准备金316

二、全额计提坏账准备317

三、最小化坏账317

四、账簿登记的要求318

第六节 应收账款融资318

一、应收账款融资的动因319

二、应收账款融资的准备319

三、应收账款融资的具体方式及其特点321

第七节 案例328

小结333

重要概念334

思考题334

一、企业信用信息管理的基本目标337

第九章 信用管理信息化第一节 信用信息管理的目标、原则以及专业化337

二、企业信用信息管理的基本原则338

三、企业信用信息管理的专业化339

第二节 信用管理信息化的条件340

一、客户数据库的建立340

二、网络技术支持343

第三节 信用管理系统的建立344

一、信用申请处理系统344

二、客户档案管理系统346

三、客户资信评级系统347

四、账龄分析系统348

五、应收账款催收系统349

第四节 信用管理软件介绍350

一、CMS——全程信用管理软件系统350

二、邓白氏风险评估管理系统352

三、其他软件353

第五节 案例355

小结363

重要概念363

思考题364

第十章 信用管理中的相关法律问题第一节 签订和履行合同367

一、商事合同概述367

二、签订合同368

三、履行合同370

第二节 签订和履行合同的法律问题372

一、签订合同的注意事项372

二、履行合同的注意事项375

三、如何防范合同欺诈376

第三节 结算中的法律问题379

一、结算方式的选择379

二、票据风险与防范383

第四节 担保中的法律问题384

一、世界各国对担保法的规定384

二、我国对企业签订担保合同的规定385

三、签订担保合同应注意的问题386

第五节 客户破产的法律问题391

一、破产法简介391

二、破产预防394

三、破产对策396

第六节 其他相关法律问题397

一、个人信用立法397

二、信用经济方面的立法398

小结399

重要概念399

思考题400

参考文献401