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第一章 税法基本理论1

第一节 税收的原理1

第二节 税法的概念和构成要素9

第三节 税收法律关系22

第四节 税法的基本原则27

第五节 新中国税收法律制度的历史发展34

第二章 增值税法制度44

第一节 增值税法概述44

第二节 增值税的纳税人和征税范围50

第三节 增值税的税率和计算54

第四节 增值税的起征点和减免61

第五节 增值税的征纳和专用发票管理62

第三章 消费税法制度70

第一节 消费税法概述70

第二节 消费税的纳税人和征税范围74

第三节 消费税的税目和税率75

第四节 消费税的计算78

第五节 消费税的减免和退补83

第六节 消费税的征纳管理84

第四章 营业税法制度88

第一节 营业税法概述88

第二节 营业税的纳税人和征税范围91

第三节 营业税的税目和税率93

第四节 营业税的计算96

第五节 营业税的起征点和减免98

第六节 营业税的征纳管理101

第五章 关税法制度104

第一节 关税法概述104

第二节 关税的纳税人和征税对象110

第三节 关税的税率及其适用111

第四节 关税的完税程序115

第五节 关税的减免税和保税119

第六节 关税争议及救济程序122

第一节 企业所得税法概述124

第六章 企业所得税法制度124

第二节 企业所得税的纳税人126

第三节 企业所得税的征税对象、计税依据和税率127

第四节 企业所得税的征纳与优惠137

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法制度143

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述143

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税.征税对象和税率145

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算147

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠153

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征纳管理158

第八章 个人所得税法制度161

第一节 个人所得税法概述161

第二节 个人所得税的纳税人163

第三节 个人所得税的征税范围与税率165

第四节 个人所得税的计算169

第五节 个人所得税的减免、抵免与征纳管理173

第九章 农业税法制度179

第一节 农业税法概述179

第二节 农业税的纳税人和征税范围182

第三节 农业税的税率183

第四节 农业税的计算184

第五节 农业税的减免185

第六节 农业税的征纳管理186

第七节 农业特产税的主要内容189

第十章 房产税和契税法制度194

第一节 房产税法制度194

第二节 契税法制度201

第十一章 资源税和耕地占用税法制度208

第一节 资源税法制度208

第二节 耕地占用税法制度215

第十二章 城镇土地使用税和土地增值税法制度220

第一节 城镇土地使用税法制度220

第二节 地增值税法制度227

第十三章 车船使用税和车辆购置税法制度235

第一节 车船使用税法制度235

第二节 车辆购置税法制度243

第十四章 屠宰税和筵席税法制度249

第一节 屠宰税法制度249

第二节 筵席税法制度252

第十五章 印花税和城市维护建设税法制度255

第一节 印花税法制度255

第二节 城市维护建设税法制度264

第十六章 税收征收管理法制度269

第一节 税收征收管理法概述269

第二节 税务管理275

第三节 税款征收286

第四节 税务检查294

第五节 税收法律责任298

第十七章 税务代理制度304

第一节 税务代理制度概述304

第二节 税务代理人和税务代理机构306

第三节 税务代理关系的确立和终止309

第四节 税务代理人的权利和义务310

第五节 税务代理法律责任311

第十八章 税务行政处罚和复议法律制度313

第一节 税务行政处罚制度313

第二节 税务行政复议制度320

附录：332

后记333