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第一章 税收基本理论1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收的产生与发展4

第三节 税收职能16

第二章 税收原则理论22

第一节 西方税收原则理论22

第二节 现代税收原则的内涵29

第三节 最适课税理论35

第三章 税收负担与税负转嫁理论40

第一节 税收负担40

第二节 税负转嫁48

第四章 税收效应理论58

第一节 税收效应概述58

第二节 税收宏观效应60

第三节 税收微观效应65

第五章 税制基本理论74

第一节 税制要素74

第二节 税收分类81

第三节 税制结构83

第六章 税收制度改革93

第一节 1994年前我国税制的建立与发展93

第二节 1994年我国税制的全面改革101

第三节 1994年以来我国税制的调整109

第四节 我国税收制度改革的深化116

第七章 增值税130

第一节 增值税概述130

第二节 税制基本要素138

第三节 应纳税额的计算142

第四节 出口退（免）税153

第五节 税收优惠157

第六节 征收与管理160

第八章 消费税163

第一节 消费税概述163

第二节 税制基本要素166

第三节 应纳税额的计算171

第四节 征收与管理181

第九章 关税184

第一节 关税概述184

第二节 税制基本要素187

第三节 应纳税额的计算189

第四节 税收优惠192

第五节 征收与管理193

第十章 企业所得税196

第一节 企业所得税概述196

第二节 税制基本要素198

第三节 应纳税所得额的确定200

第四节 资产的税务处理207

第五节 税收优惠213

第六节 应纳税额的计算218

第七节 征收与管理225

第十一章 个人所得税230

第一节 个人所得税概述230

第二节 基本税制要素234

第三节 应纳税额的计算239

第四节 税收优惠253

第五节 征收与管理255

第十二章 土地与资源课税259

第一节 耕地占用税259

第二节 城镇土地使用税263

第三节 土地增值税267

第四节 资源税274

第十三章 财产与行为课税282

第一节 房产税282

第二节 契税285

第三节 车船税288

第四节 车辆购置税292

第五节 印花税296

第六节 城市维护建设税304

第十四章 税收征收管理309

第一节 税务管理309

第二节 税款征收318

第三节 税务检查326

第四节 税务代理327

第五节 违反税收征收管理的法律责任331

参考文献337