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第一章 税收的职能和作用1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收的职能和作用4

第二章 税收制度和税制原则9

第一节 税收制度构成要素和分类9

第二节 税制原则16

第三节 我国税制的建立和发展18

第一节 税负转嫁的内涵和形式28

第三章 税负的转嫁28

第二节 税负转嫁的影响因素30

第四章 增值税36

第一节 增值税的产生和发展36

第二节 增值税的优点和立法原则43

第三节 增值税的征税范围和纳税人47

第四节 增值税的税率和减免税53

第五节 增值税的计算55

第六节 增值税的管理69

第一节 消费税的作用81

第五章 消费税81

第二节 消费税的征税范围、纳税人、税目和税率82

第三节 消费税的纳税环节 、减免税和计税依据86

第四节 消费税的计算与征收96

第六章 营业税103

第一节 营业税的特点和作用103

第二节 营业税征税范围、纳税人、税目和税率104

第三节 营业税的计税依据和减免税109

第四节 营业税的计算与征收112

第七章 资源税116

第一节 资源税的特点和作用116

第二节 资源税的征税范围和纳税人119

第三节 资源税的征收办法、课税数量和税率120

第四节 资源税的减免与计算征收123

第八章 关税128

第一节 关税的作用和政策128

第二节 关税制度131

第三节 船舶吨税137

第一节 企业所得税的意义139

第九章 企业所得税139

第二节 企业所得税制度142

第三节 企业所得税的计算与征收管理153

第十章 外商投资企业和外国企业所得税160

第一节 外商投资企业和外国企业所得税意义160

第二节 外商投资企业和外国企业所得税制度162

第三节 外商投资企业和外国企业所得税计算与征管170

第一节 个人所得税的意义181

第十一章 个人所得税181

第二节 个人所得税制度184

第三节 个人所得税的计算与征收管理190

第十二章 农业税收196

第一节 农业税的作用和政策196

第二节 农业税制度200

第三节 牧业税212

第四节 农林特产税215

第五节 耕地占用税218

第六节 契税225

第十三章 其他各税231

第一节 房产税和车船税231

第二节 土地增值税235

第三节 固定资产投资方向调节 税241

第四节 城乡维护建设税243

第五节 土地使用税247

第一节 税收管理体制250

第十四章 税收管理250

第二节 税收征收管理254

第十五章 发票管理259

第一节 发票的印制与领购259

第二节 发票的开具、保管和检查264

第三节 对违反发票管理法规的处罚267

第十六章 税务代理272

第一节 税务代理人272

第二节 税务代理机构277

第三节 税务代理关系及税务代理业务范围279