内部控制学2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

内部控制学PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

总序&王家新1

前言1

第一篇 内部控制构架3

第一章 内部控制概述3

第一节 内部控制的本质3

第二节 内部控制的必要性17

本章思考题26

第二章 内部控制要素27

第一节 内部控制要素的概念及主要观点27

第二节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》对内部控制要素的界定36

本章思考题43

第三章 融于管理体系中的内部控制体系44

第一节 内部控制与管理体系的关系44

第二节 融于管理体系中的内部控制要素47

第三节 内部控制主体48

第四节 内部控制客体53

第五节 内部控制目标59

本章思考题64

第二篇 组织层面内部控制67

第四章 风险评估67

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的风险评估67

第二节 风险评估：融于管理体系的内部控制要素74

本章思考题85

第五章 控制环境86

第一节 COSO报告中的控制环境及《企业内部控制基本规范》中内部环境86

第二节 文化道德环境95

第三节 公司治理环境101

第四节 公司组织环境105

第五节 人事环境112

第六节 激励环境114

本章思考题116

第六章 信息与沟通117

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的信息与沟通117

第二节 会计信息系统及其控制功能125

第三节 统计信息系统及其控制功能129

第四节 沟通系统及其控制功能131

本章思考题133

第七章 内部控制监督134

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的监督134

第二节 内部控制监督的内容和方法136

本章思考题140

第三篇 交易层面内部控制143

第八章 营运资金控制143

第一节营运资金业务概述143

第二节 营运资金业务关键风险144

第三节 营运资金业务风险常用控制147

第四节 营运资金内部控制案例分析158

本章思考题166

第九章 采购控制167

第一节 采购业务概述167

第二节 采购业务关键风险172

第三节 采购业务风险常用控制177

第四节 采购业务内部控制案例分析184

本章思考题193

第十章 存货控制195

第一节 存货业务概述195

第二节 存货业务关键风险197

第三节 存货业务风险常用控制199

第四节 存货业务内部控制案例分析206

本章思考题219

第十一章 成本费用控制220

第一节 成本费用业务概述220

第二节 成本费用业务关键风险222

第三节 成本费用业务风险常用控制224

第四节 成本费用业务内部控制案例分析237

本章思考题250

第十二章 销售控制251

第一节 销售业务概述251

第二节 销售业务关键风险254

第三节 销售业务风险常用控制256

第四节 销售业务内部控制案例分析262

本章思考题274

第十三章 工程项目控制278

第一节 工程项目业务概述278

第二节 工程项目业务关键风险280

第三节 工程项目常用控制283

第四节 工程项目控制案例分析293

本章思考题302

第十四章 固定资产与低值易耗品控制304

第一节 固定资产与低值易耗品业务概述304

第二节 固定资产与低值易耗品管理关键风险306

第三节 固定资产与低值易耗品管理常用控制308

第四节 固定资产与低值易耗品控制案例312

本章思考题321

第十五章 研究与开发控制323

第一节 研究与开发业务概述323

第二节 研究与开发业务关键风险324

第三节 研究与开发常用控制325

第四节 研究与开发控制案例327

本章思考题331

第十六章 无形资产控制332

第一节 无形资产业务概述332

第二节 无形资产管理关键风险335

第三节 无形资产管理常用控制335

第四节 无形资产控制案例336

本章思考题341

第十七章 合同管理控制342

第一节合同管理业务概述342

第二节 合同管理业务关键风险345

第三节 合同管理常用控制348

第四节 合同控制案例分析352

本章思考题358

第十八章 内部报告控制361

第一节 内部报告概述361

第二节 内部信息传递关键风险及常用控制方法367

第三节 内部报告控制案例分析375

本章思考题378

第十九章 对外投资控制379

第一节 投资业务概述379

第二节 投资业务关键风险384

第三节 投资业务风险常用控制方法386

第四节 投资控制案例分析391

本章思考题396

第二十章 子公司控制397

第一节 子公司内部控制概述398

第二节 子公司内部控制风险402

第三节 子公司内部控制方法404

第四节 子公司内部控制案例分析408

本章思考题412

第二十一章 筹资控制413

第一节 筹资业务概述414

第二节 筹资业务关键风险420

第三节 筹资业务风险常用控制方法422

第四节 筹资控制案例分析426

本章思考题431

第二十二章 担保控制432

第一节 担保业务概述432

第二节 担保业务关键风险435

第三节 担保业务风险常用控制方法436

第四节 担保控制案例分析443

本章思考题449

第二十三章 信息系统内部控制450

第一节信息系统内部控制概述450

第二节 信息系统关键风险455

第三节 信息系统风险常用控制方法459

第四节 信息系统内部控制案例分析465

本章思考题468

第四篇 内部控制建设和执行471

第二十四章 内部控制建设471

第一节 制度设计与人性假设471

第二节 制度管理三部曲483

第三节 融于管理制度中的内部控制设计486

第四节 内部控制建设中的经验和教训499

第五节 内部控制建设案例506

本章思考题518

第二十五章 内部控制执行机制519

第一节 我国企业内部控制执行中存在的问题519

第二节 内部控制执行机制的构建521

第三节 内部控制执行机制案例527

本章思考题544

第五篇 内部控制鉴证547

第二十六章 内部控制评价547

第一节 内部控制评价概述547

第二节 内部控制有效性评价552

第三节 内部控制综合评价560

第四节 内部控制评价若干难题578

第五节 内部控制评价案例581

本章思考题588

第二十七章 内部控制审计589

第一节 内部控制审计概述589

第二节 计划审计工作598

第三节 实施审计工作603

第四节 内部控制缺陷评价610

第五节 完成审计工作616

第六节 出具审计报告618

第七节 内部控制审计若干难题622

第八节 内部控制审计案例623

本章思考题626

第六篇 行政事业单位内部控制629

第二十八章 行政事业单位内部控制629

第一节 行政事业单位内部控制概述629

第二节 行政事业单位内部控制基本要求630

第三节 行政事业单位主要经济活动内部控制633

第四节 行政事业单位内部控制评价与监督642

本章思考题643