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前言1

第一章 税制学概论1

第一节 税收特征1

第二节 税收职能4

第三节 税收原则13

第四节 税收要素24

第五节 税制体系28

思考题32

第二章 流转税34

第一节 流转税概论34

第二节 流转税设计36

第三节 流转税类型40

第四节 流转税模式44

思考题46

第三章 增值税47

第一节 概论47

第二节 纳税人50

第三节 征税范围52

第四节 税率结构57

第五节 销项税额59

第六节 进项税额61

第七节 应纳税额64

第八节 出口退税65

第九节 征收管理70

思考题79

练习题80

第四章 消费税83

第一节 概论83

第二节 征税范围85

第三节 税率结构86

第四节 应纳税额88

第五节 征收管理96

思考题97

练习题98

第五章 营业税100

第一节 概论100

第二节 纳税人101

第三节 征税范围102

第四节 税率结构106

第五节 应纳税额107

第六节 征收管理112

思考题113

练习题114

第六章 天税116

第一节 概论116

第二节 征税范围121

第三节 税率结构122

第四节 完税价格125

第五节 应纳税额129

第六节 政策优惠131

第七节 征收管理134

第八节 非贸易性关税136

第九节 特别关税138

思考题143

练习题143

第七章 所得税145

第一节 所得税概论145

第二节 所得税类型147

第三节 所得税设计151

第四节 所得税政策163

思考题165

第八章 企业所得税167

第一节 概述167

第二节 基本制度171

第三节 应税收入173

第四节 税前扣除175

第五节 资产处理185

第六节 企业重组190

第七节 应税所得192

第八节 优惠政策196

第九节 应纳税额201

第十节 源泉扣缴205

第十一节 特别纳税调整206

第十二节 征收管理210

思考题215

练习题215

第九章 个人所得税220

第一节 概述220

第二节 基本制度223

第三节 应税收入227

第四节 费用扣除230

第五节 应纳税额232

第六节 优惠政策247

第七节 征收管理249

思考题256

练习题257

第十章 资源税258

第一节 概论258

第二节 资源税260

第三节 土地使用税265

第四节 耕地占用税268

思考题272

练习题272

第十一章 财产税274

第一节 概论274

第二节 房产税278

第三节 车船税282

第四节 契税287

思考题292

练习题292

第十二章 行为税294

第一节 概论294

第二节 城市维护建设税296

第三节 印花税297

第四节 车辆购置税304

第五节 土地增值税307

思考题317

练习题318

第十三章 税收管理320

第一节 税收立法管理320

第二节 税收执法管理322

第三节 税收行政司法管理338

思考题357

参考文献358

附录 练习题答案359