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第一章　税收的概念1

第一节　税收的含义与特征1

第二节　税收的职能8

第三节　税收存在的必要性12

第二章　税收制度18

第一节　税收制度与税法18

第二节　税法构成要素25

第三节　税种分类34

第四节 我国税制概况39

第三章　增值税44

第一节　增值税的含义与内容44

第二节　增值税的计算53

第三节　增值税的缴纳和会计处理70

第四节　增值税专用发票与防伪税控系统75

第四章　消费税87

第一节 消费税的含义与内容87

第二节 消费税的计算98

第三节 消费税的缴纳和会计处理106

第五章　营业税及城市维护建设税和教育费附加110

第一节 营业税的含义与内容110

第二节 营业税的计算119

第三节 营业税的缴纳和会计处理126

第四节 城市维护建设税和教育费附加128

第六章　企业所得税132

第一节　企业所得税的含义与内容132

第二节　企业所得税应纳税所得额的确定141

第三节　企业所得税的计算和缴纳176

第七章　外商投资企业和外国企业所得税189

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的含义与内容189

第二节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定204

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳221

第八章　个人所得税227

第一节　个人所得税的含义与内容227

第二节　个人所得税的计算246

第三节　个人所得税的缴纳和会计处理262

第九章　关税270

第一节　关税的含义与内容270

第二节　关税的计算和缴纳282

第三节　船舶吨税284

第十章　城镇土地使用税、耕地占用税、资源税和土地增值税287

第一节　城镇土地使用税287

第二节　耕地占用税290

第三节　资源税295

第四节　土地增值税304

第十一章　房产税、契税、车辆购置税和车船使用税316

第一节 房产税和城市房地产税316

第二节 契税322

第三节　车辆购置税327

第四节　车船使用税和车船使用牌照税329

第十二章 印花税、固定资产投资方向调节税、屠宰税、筵席税335

第一节 印花税335

第二节 固定资产投资方向调节税349

第三节　屠宰税350

第四节　筵席税352

第十三章　农、牧业税354

第一节　农业税354

第二节　农业特产农业税360

第三节　牧业税366

第十四章　纳税程序368

第一节　纳税登记369

第二节　账簿、凭证管理和发票管理375

第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查381

第四节　税务代理391

第五节 税务行政复议和税务行政诉讼395

第十五章　纳税人的权利、义务和法律责任407

第一节 纳税人的权利和义务408

第二节 纳税人的法律责任412

主要参考书目425