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第一章 税收的概念1

第一节 税收的定义1

第二节 税收的本质7

第三节 税收的形式特征12

第二章 税收的职能和作用21

第一节 税收的职能21

第二节 中国现阶段税收的作用29

第三章 税收政策42

第一节 税收政策的目标和作用43

第二节 税收政策作用原理54

第三节 税收政策与其他财政政策工具的配合60

第四节 建国以来中国税收政策的调整63

第四章 税收原则70

第一节 税收原则的发展70

第二节 中国社会主义市场经济下的税收原则80

第五章 税负转嫁与税收归宿88

第一节 税收负担89

第二节 税负转嫁93

第三节 税负转嫁与税负归宿的均衡103

第六章 税收成本111

第一节 税收成本概述112

第二节 税收成本理论分析119

第三节 税收成本的优化130

第七章 税法要素和税收分类147

第一节 税法要素147

第二节 税收分类164

第八章 税收管理170

第一节 税收管理概述170

第二节 税收征收管理174

第三节 税收行政管理189

第四节 中国的税收管理192

第九章 税制结构203

第一节 税制结构概述203

第二节 税制结构的国际比较210

第三节 税制结构的优化215

第四节 税制结构与税法体系221

第十章 商品劳务课税227

第一节 商品劳务课税概述227

第二节 中国的商品劳务税239

第十一章 所得课税265

第一节 所得税概述265

第二节 法人所得税275

第三节 个人所得税282

第十二章 其他税类291

第一节 财产税制291

第二节 行为税制299

第三节 税制革新303

第十三章 国际税收理论362

第一节 税收管辖权与国际重复征税362

第二节 国际避税与反避税372

第三节 国际税收协定379

第四节 中国企业“走出去”的国际税收问题389

第十四章 税收数据分析理论与方法402

第一节 税收数据分析基础403

第二节 税收数据分析方法410

第三节 税收数据分析案例424