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第一章 税法概论1

导入案例1

第一节 税法概念与特征1

第二节 税法原则4

第三节 税法要素与分类6

第四节 税法地位与作用8

第五节 税收立法与税收执法9

第六节 我国现行税法体系14

本章关键词15

复习思考题15

第二章 增值税法16

导入案例16

第一节 增值税概述16

第二节 征税范围19

第三节 纳税义务人与扣缴义务人21

第四节 税率与征收率23

第五节 应纳税额的计算24

第六节 特殊经营行为的税务处理36

第七节 出口货物劳务退（免）税37

第八节 税收优惠47

第九节 征收管理50

本章关键词53

复习思考题53

第三章 消费税法55

导入案例55

第一节 消费税概述55

第二节 纳税义务人57

第三节 税目与税率57

第四节 应纳税额的计算62

第五节 出口应税消费品退（免）税73

第六节 征收管理74

本章关键词75

复习思考题75

第四章 营业税法77

导入案例77

第一节 营业税概述77

第二节 纳税义务人与扣缴义务人78

第三节 税目与税率80

第四节 计税依据及应纳税额的计算83

第五节 特殊经营行为的税务处理88

第六节 税收优惠89

第七节 征收管理90

本章关键词91

复习思考题92

第五章 城市维护建设税法93

导入案例93

第一节 城市维护建设税概述93

第二节 纳税义务人与税率94

第三节 计税依据及应纳税额的计算95

第四节 税收优惠95

第五节 征收管理96

本章关键词97

复习思考题97

第六章 关税法98

导入案例98

第一节 关税概述98

第二节 纳税义务人与征税对象99

第三节 进出口税则100

第四节 完税价格及应纳税额的计算104

第五节 行李和邮递物品进口税111

第六节 税收优惠111

第七节 征收管理115

本章关键词116

复习思考题116

第七章 企业所得税法118

导入案例118

第一节 企业所得税概述118

第二节 纳税义务人与征税对象119

第三节 税率及应纳税所得额的确定121

第四节 资产的税务处理132

第五节 应纳税额的计算136

第六节 税收优惠142

第七节 特别纳税调整148

第八节 征收管理151

本章关键词153

复习思考题153

第八章 个人所得税法155

导入案例155

第一节 个人所得税概述155

第二节 纳税义务人与征税对象157

第三节 税率及应纳税所得额的确定161

第四节 应纳税额的计算165

第五节 税收优惠180

第六节 征收管理183

本章关键词185

复习思考题185

第九章 土地增值税法187

导入案例187

第一节 土地增值税概述187

第二节 纳税义务人与征税范围188

第三节 计税依据与税率192

第四节 应纳税额的计算195

第五节 税收优惠197

第六节 征收管理198

本章关键词198

复习思考题198

第十章 资源税法200

导入案例200

第一节 资源税概述200

第二节 纳税义务人与扣缴义务人201

第三节 税目与税率202

第四节 计税依据及应纳税额的计算204

第五节 税收优惠206

第六节 征收管理207

本章关键词208

复习思考题208

第十一章 印花税法209

导入案例209

第一节 印花税概述209

第二节 征税范围与纳税义务人210

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算211

第四节 税收优惠216

第五节 征收管理218

本章关键词219

复习思考题219

第十二章 车辆购置税法221

导入案例221

第一节 车辆购置税概述221

第二节 纳税义务人与征税范围222

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算223

第四节 税收优惠225

第五节 征收管理226

本章关键词227

复习思考题227

第十三章 车船税法228

导入案例228

第一节 车船税概述228

第二节 纳税义务人与征税范围229

第三节 税目与税率229

第四节 计税依据及应纳税额的计算231

第五节 税收优惠232

第六节 征收管理233

本章关键词234

复习思考题234

第十四章 房产税法235

导入案例235

第一节 房产税概述235

第二节 纳税义务人与征税范围236

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算237

第四节 税收优惠240

第五节 征收管理241

本章关键词242

复习思考题242

第十五章 城镇土地使用税法243

导入案例243

第一节 城镇土地使用税概述243

第二节 纳税义务人与征税范围244

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算245

第四节 税收优惠247

第五节 征收管理250

本章关键词251

复习思考题251

第十六章 契税法252

导入案例252

第一节 契税概述252

第二节 纳税义务人与征税对象253

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算254

第四节 税收优惠256

第五节 征收管理259

本章关键词259

复习思考题259

第十七章 耕地占用税法261

导入案例261

第一节 耕地占用税概述261

第二节 纳税义务人与征税范围262

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算262

第四节 税收优惠263

第五节 征收管理264

本章关键词264

复习思考题264

第十八章 税收征收管理法265

导入案例265

第一节 税收征收管理法概述265

第二节 税务管理267

第三节 税款征收275

第四节 税务检查287

第五节 法律责任289

本章关键词294

复习思考题295