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第一章 税收的概念及其形成与发展1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的形式特征4

第三节 税收的形成与发展7

第二章 社会主义税收存在的客观依据及其职能和作用18

第一节 社会主义税收存在的客观依据18

第二节 税收的职能23

第三节 税收的作用24

第四节 税收作用量的规定性31

第三章 税收与社会再生产的关系36

第一节 税收在社会产品分配体系中的地位36

第二节 税收与生产的关系41

第三节 税收与交换的关系45

第四节 税收与消费的关系48

第五节 税收分配与其他分配的关系50

第四章 税收原则57

第一节 税收原则的创立与发展57

第二节 当代资本主义的税收原则61

第三节 我国的税收原则63

第五章 税收分类69

第一节 税收分类方法69

第二节 流转税75

第三节 所得税78

第四节 财产税和行为税81

第六章 税收结构88

第一节 影响税收结构的因素88

第二节 税收在社会再生产过程中的分布95

第三节 我国的税收结构99

第七章 税制构成要素105

第一节 纳税人105

第二节 征税对象108

第三节 税目110

第四节 税率111

第五节 纳税环节116

第六节 纳税期限117

第七节 减税、免税118

第八章 税收负担121

第一节 宏观税负量限指标及国际间的比较121

第二节 我国税收负担量限的现状及分析126

第三节 税收转嫁与归宿133

第四节 税收转嫁的方式及影响因素135

第九章 国际间税收关系140

第一节 国际间税收关系的产生及意义140

第二节 国际税收构成要素143

第三节 国际税收负担原则155

第四节 国际收入与费用的分配157

第五节 国际税收协定168

第十章 反避税175

第一节 避税的产生175

第二节 避税方法179

第三节 反避税183

第十一章 税式支出188

第一节 税式支出的概念及其客观必然性188

第二节 税式支出的特点和形式191

第三节 税式支出的原则195

第四节 税式支出预算198

第十二章 税收成本201

第一节 税收成本的概念及研究的意义201

第二节 税收成本的范围及其特点203

第三节 税收成本的原则和分类206

第四节 税收成本的考核指标及影响因素208

第五节 努力降低税收成本，提高税收效益212