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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述2

一、财务管理的概念与特点2

二、财务管理的发展3

三、公司财务活动4

四、公司财务关系5

第二节 财务管理的目标8

一、企业经营目标8

二、财务管理的一般目标10

第三节 财务管理的环境12

一、经济环境12

二、法律环境15

三、金融环境17

第四节 财务管理的环节25

一、财务预测25

二、财务决策26

三、财务计划27

四、财务控制28

五、财务分析29

小结30

案例分析31

思考与练习题32

第二章 资金的时间价值与风险分析33

第一节 资金的时间价值33

一、资金时间价值的意义33

二、单利终值与现值的计算34

三、复利终值与现值的计算35

四、年金终值和现值的计算36

五、货币时间价值的其他问题44

第二节 风险与报酬47

二、单项资产的风险与报酬49

三、投资组合的风险与报酬55

四、资本资产定价模型59

小结63

案例分析63

思考与练习题63

第三章 企业筹资方式65

第一节 企业筹资概述66

一、筹资的基本概念66

二、筹资的动机67

三、筹资的要求68

四、筹资的渠道69

五、筹资的方式70

第二节 权益资金的筹集71

一、吸收直接投资71

二、发行普通股73

三、发行优先股78

四、利用留存收益81

第三节 负债资金的筹集82

一、银行借款82

二、发行债券90

三、融资租赁95

四、利用商业信用100

小结101

案例分析102

思考与练习题102

第四章 资本成本和资本结构104

第一节 资本成本105

一、资本成本的概念和意义105

二、个别资本成本107

三、综合资本成本110

四、边际资本成本112

第二节 杠杆原理114

一、杠杆原理基础114

二、经营风险与经营杠杆116

三、财务风险与财务杠杆118

四、复合杠杆与企业风险119

第三节 资本结构121

一、资本结构的原理121

二、最优资本结构的确定123

小结127

案例分析127

思考与练习题128

第五章 项目决策130

第一节 项目投资概述131

一、项目投资及其特点131

二、项目计算期和资金的构成132

三、项目投资资金的投入方式133

第二节 现金流量及其计算134

一、现金流量与会计利润的比较134

二、现金流量的构成135

三、现金流量的计算139

第三节 项目投资决策评价指标及其计算144

一、投资决策评价指标及其类型144

二、非折现评价指标145

三、折现评价指标149

第四节 项目投资决策评价指标的运用160

一、独立方案财务可行性评价及投资决策160

二、多个互斥方案的比较与优选163

三、多个投资方案组合的决策168

小结170

案例分析170

思考与练习题172

第六章 证券投资173

第一节 证券投资概述174

一、证券投资的特点与目的174

二、证券投资的对象与种类175

三、证券投资的基本程序176

第二节 债券投资176

一、债券投资的特点176

二、债券的估价方法177

三、债券的收益率179

四、债券投资的风险分析182

第三节 股票投资184

一、股票投资的特点184

二、股票的估价方法185

三、股票的预期报酬率187

四、股票投资市盈率分析188

五、股票投资的风险分析189

第四节 基金投资190

一、基金投资的概念与发展190

二、基金投资的特点191

三、基金投资的种类191

第五节 衍生金融资产投资194

一、衍生金融资产投资的概念与发展194

二、衍生金融资产投资的特点195

三、衍生金融资产投资的种类196

小结202

案例分析203

思考与练习题206

第七章 营运资金管理208

第一节 营运资金管理概论209

一、营运资金的概念209

二、营运资金政策209

第二节 现金管理213

一、现金的持有动机与成本213

二、现金管理的目标与决策215

三、现金收支管理221

第三节 应收账款管理224

一、应收账款的功能与成本224

二、应收账款投资决策226

三、赊销政策变化的决策分析228

四、收账政策231

五、坏账的防范233

第四节 存货管理235

一、存货的内容、目的及成本235

二、存货控制的方法236

三、保险储备与再订货点243

小结244

案例分析245

思考与练习题245

第八章 收益分配247

第一节 利润分配概述248

一、利润分配的项目248

二、利润分配的程序251

三、利润分配的原则251

第二节 股利政策254

一、股利理论254

二、股利分配政策258

第三节 股利分配的程序与方案260

第四节 股票股利、股票分割和股票回购263

一、股票股利263

二、股票分割266

三、股票回购268

小结271

案例分析271

思考与练习题272

第九章 财务预测273

第一节 财务预测概述274

一、财务预测的意义与目的274

二、财务预测的步骤274

三、销售百分比法275

第二节 增长率与资金需求277

一、内涵增长率278

二、销售增长与外部融资的关系278

三、可持续增长率280

小结285

案例分析285

思考与练习题286

第十章 财务预算287

第一节 财务预算的含义与体系288

一、财务预算的含义与功能288

二、全面预算管理体系289

第二节 预算的编制方法291

一、固定预算方法与弹性预算方法291

二、增量预算方法与零基预算方法293

三、定期预算方法与滚动预算方法295

第三节 财务预算的编制298

一、现金预算的编制298

二、预计财务报表的编制314

小结317

案例分析317

思考与练习题318

第十一章 财务控制320

第一节 财务控制的意义与种类320

一、财务控制的含义与作用320

二、财务控制的种类321

第二节 责任控制323

一、责任中心323

二、成本中心324

三、利润中心327

四、投资中心330

第三节 责任结算334

一、内部转移价格334

二、内部结算338

三、责任成本的内部结转339

小结340

案例分析340

思考与练习题341

第十二章 财务分析342

第一节 财务分析概述342

一、财务分析的意义342

二、财务分析的目的343

三、财务分析的一般程序344

四、财务分析的局限性346

第二节 财务分析的方法348

一、趋势分析法348

二、比率分析法349

三、因素分析法350

四、对比分析法352

第三节 财务指标分析353

一、短期偿债能力比率357

二、长期偿债能力比率360

三、资产管理比率363

四、盈利功能比率369

五、发展能力比率371

第四节 财务综合分析373

一、财务综合分析的含义及特点373

二、财务综合分析方法374

小结379

案例分析380

思考与练习题380

第十三章 企业价值评估383

第一节 企业价值评估概述384

一、企业价值评估的定义384

二、企业价值评估的对象384

三、企业价值评估的意义385

第二节 现金流量折现法387

一、现金流量折现法的基本模型387

二、权益法388

三、实体法390

第三节 经济利润法391

一、经济利润概述391

二、企业价值评估的经济利润模型394

第四节 相对价值法395

一、相对价值评估概述395

二、市盈率模型396

三、市净率模型399

小结400

案例分析400

思考与练习题401

附录 常用表格402

参考文献410