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一 增值税优惠政策1

1．自产的农业产品是否免缴增值税1

2．外国政府无偿援助的设备是否缴纳增值税1

3．古旧图书的销售收入是否免缴增值税1

4．国有粮食收购企业的收入是否免缴增值税1

5．医疗机构自产自用的制剂是否免缴增值税2

6．进口的残疾人专用物品是否免缴增值税2

7．增值税的起征点是怎样规定的3

8．兼营免税、减税的项目是否免缴增值税3

9．外购的税控加油机是否抵扣增值税的进项税额3

10．安置“四残”人员达到一定比例的民政福利企业是否免缴增值税4

11．民政福利企业是否免缴增值税5

12．校办企业的应税货物是否免缴增值税5

13．符合哪些条件的校办企业免缴增值税6

14．生产集成电路产品的企业是否免缴增值税6

15．计算机软件的转让行为是否减免增值税7

16．销售集成电路产品的减免税手续是怎样规定的7

17．增值税的免税权限有何规定8

18．办理即征即退政策手续是怎样规定的8

19．出口货物退（免）税登记、审批权限是怎样规定的9

20．出口货物退（免）税必须具备哪些条件9

21．出口货物退（免）税的企业范围有哪些10

22．出口货物退（免）税的货物范围有哪些10

23．办理出口货物退（免）税需提供哪些凭证11

24．出口货物退（免）税的期限是怎样规定的11

25．小规模纳税人出口货物能否退（免）税12

26．纳税人销售哪些货物享受增值税的优惠政策12

27．代购的货物是否免缴增值税13

28．有哪些企业适用“先征后返”的政策13

29．国家管理部门发放的执照是否免缴增值税13

30．国有粮食购销企业进口粮食是否缴纳增值税14

二 营业税优惠政策15

31．个体餐饮企业非典期间是否免缴营业税15

32．因非典歇业的企业是否免缴营业税15

33．非典期间的景点门票收入是否免缴营业税16

34．非典期间的出租车运营收入是否免缴营业税16

35．非典期间的民航收入是否免缴营业税17

36．非典期间展览组办单位的收入是否免缴营业税17

37．下岗职工从事哪些工作长期免缴营业税的17

38．安置下岗失业人员的企业是否免缴营业税18

39．下岗失业人员从事个体经营是否免缴营业税19

40．残疾人取得的劳务收入是否缴纳营业税19

41．福利企业有哪些税收优惠政策19

42．自谋职业的退役士兵有哪些税收优惠政策20

43．军队转业干部从事个体经营的是否免缴营业税20

44．学校取得的赞助收入是否缴纳营业税21

45．学生勤工俭学取得的收入是否缴纳营业税21

46．学校从事技术开发取得的收入是否缴纳营业税22

47．托儿所、幼儿园的收入是否缴纳营业税22

48．学校提供的教育劳务收入是否缴纳营业税22

49．校办企业有哪些税收优惠政策23

50．高校后勤服务收入是否缴纳营业税23

51．学校食堂提供的餐饮服务收入是否缴纳营业税24

52．农业技术培训业务收入是否缴纳营业税24

53．寺庙的门票收入是否缴纳营业税24

54．文化馆取得的门票收入是否缴纳营业税25

55．农业机耕收入是否缴纳营业税25

56．医疗卫生机构取得的收入是否缴纳营业税25

57．婚姻介绍所取得的收入是否缴纳营业税26

58．各部委机关服务中心的收入是否缴纳营业税26

59．中小企业再担保机构的收入是否免缴营业税27

60．科研院所取得的技术转让收入是否缴纳营业税27

61．个人转让著作权的收入是否缴纳营业税28

62．农业生产者取得的补偿收入是否缴纳营业税29

63．个人销售普通住宅是否缴纳营业税29

64．保管储备棉所取得的财政补贴是否缴纳营业税29

65．公交线路运营权的拍卖收入是否缴纳营业税30

66．航空公司飞洒农药的业务收入是否缴纳营业税30

67．企业的转让产权收入是否缴纳营业税30

68．奥运会的税收优惠政策有哪些31

69．无偿赠与他人不动产的个人是否缴纳营业税32

70．粮食企业的财政补贴是否缴纳营业税32

71．育林基金是否缴纳营业税32

72．企业从事外汇买卖的收入是否缴纳营业税33

73．提供出口货物信用保险收入是否缴纳营业税33

74．电影发行收入是否缴纳营业税33

75．金融机构往来业务取得的收入是否缴纳营业税33

76．银行的出纳长款是否缴纳营业税34

77．保险公司取得的分保费收入是否缴纳营业税34

78．社会团体收取的会费是否缴纳营业税34

79．非有形商品的推销收入是否缴纳营业税35

80．外国企业向境内转让技术收入是否缴纳营业税35

81．向下属单位收取的利息收入是否缴纳营业税36

82．农村合作基金会的利息收入是否缴纳营业税36

83．外汇贷款利息收入是否缴纳营业税37

84．用住房公积金发放住房贷款是否缴纳营业税37

85．外资金融机构间的利息收入是否缴纳营业税37

86．国内企业进口国外软件是否代扣代缴营业税38

87．本单位自有住房的租金收入是否缴纳营业税38

88．柜台出租收入是否缴纳营业税38

89．承建上级单位工程的施工企业是否缴纳营业税39

90．铁路大修的业务收入是否缴纳营业税40

91．世行贷款的粮食流通项目工程是否缴纳营业税40

92．哪些保险业务可以免缴营业税40

93．中国人寿保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税41

94．中国太平洋保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税41

95．中国平安保险公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税42

96．新华人寿保险股份有限公司经营哪些一年期以上返还性人身保险险种可以免缴营业税43

97．如何办理免缴营业税的手续44

98．工会疗养院的收入是否免缴营业税45

三 个人所得税优惠政策46

99．医务人员在非典期间的临时性工作补助是否免缴个人所得税46

100．发放的预防非典物品是否免缴个人所得税46

101．个人在非典期间的捐赠是否从收入中扣除47

102．非典期间的个体工商户是否免缴个人所得税47

103．在非典病区的劳务收入是否免缴个人所得税48

104．非典期间的捐款大于当期应纳税所得额时是否可以在下月抵减48

105．非典期间出租车司机收入是否免缴个人所得税49

106．非典期间实行“征收率”的合伙企业捐赠是否可以在税前扣除49

107．非典期间是否可以缓缴个人所得税50

108．下岗人员从事个体经营是否免缴个人所得税50

109．下岗人员是否可以多次享受减免税政策51

110．下岗职工从事社区服务是否免缴个人所得税51

111．社区居民的服务业范围是怎样确定的52

112．残疾人是否可以减免个人所得税53

113．自主择业的军队转业干部从事个体经营是否免缴个人所得税53

114．退役士兵自谋职业是否免缴个人所得税53

115．见义勇为获得的奖金是否免缴个人所得税54

116．国际组织发的环保奖金是否缴纳个人所得税54

117．科研机构的奖励是否免缴个人所得税55

118．举报奖励是否免缴个人所得税55

119．“长江学者奖励计划”的特聘教授岗位津贴是否免缴个人所得税55

120．个人取得的哪些奖励收入免缴个人所得税56

121．军人的哪些工资收入免缴个人所得税57

122．科学院院士的津贴收入是否免缴个人所得税57

123．住房公积金是否免缴个人所得税58

124．住房公积金的利息收入是否免缴个人所得税58

125．失业保险费（金）是否免缴个人所得税59

126．津贴、补贴收入是否免缴个人所得税59

127．困难补助是否可以免缴个人所得税60

128．国债的利息收入是否免缴个人所得税60

129．体育彩票的中奖收入是否缴纳个人所得税61

130．暂缓离退休专家的收入是否免缴个人所得税61

131．出售的住房收入是否免缴个人所得税61

132．解除劳动合同后的补偿是否免缴个人所得税62

133．报销的手机费是否免缴个人所得税62

134．无偿献血的补助是否免缴个人所得税63

135．煤火费补贴是否免缴个人所得税63

136．农民取得的青苗补偿费是否缴纳个人所得税63

137．工资中的住房提租补贴是否免缴个人所得税64

138．股票转让的收入是否免缴个人所得税64

139．住房征用后的赔偿款是否免缴个人所得税64

140．代扣代缴的手续费收入是否免缴个人所得税65

141．教育储蓄存款利息收入是否免缴个人所得税65

142．公益性捐赠是否免缴个人所得税65

143．向青少年活动场所捐赠是否免缴个人所得税66

144．个人为老年服务机构的捐赠是否在缴纳个人所得税前予以扣除67

145．个人为教育事业的捐赠是否在缴纳个人所得税前予以扣除68

146．独生子女补贴和奖励是否免缴个人所得税68

147．外国援助人员在中国是否免缴个人所得税69

148．外国派出单位的包干款是否免缴个人所得税69

149．外国留学生的奖学金是否免缴个人所得税70

150．驻华记者的薪金所得是否免缴个人所得税70

151．驻华使馆人员的薪金是否免缴个人所得税70

152．外国专家的工资薪金是否免缴个人所得税71

153．外籍人士的红利收入是否免缴个人所得税72

154．外籍人士短期工作收入是否免缴个人所得税72

155．外籍人士的补贴、津贴是否免缴个人所得税73

四 企业所得税优惠政策74

156．非典期间现金和实物的捐赠是否在缴纳企业所得税税前扣除74

157．如何确定捐赠非典实物的金额74

158．在非典期间实行纯益率征收企业所得税的企业捐赠是否可以在企业所得税税前扣除75

159．安置下岗人员的企业是否减免企业所得税75

160．安置下岗人员的服务型企业是否免缴所得税77

161．安置富余人员实体是否免缴企业所得税77

162．享受免税的服务型企业兼营不免税项目的收入是否免缴企业所得税78

163．如何计算下岗再就业的人员比例79

164．减免税到期的劳动就业服务企业是否继续享受企业所得税的减免政策79

165．再就业优惠政策的执行年限是如何确定的80

166．劳动就业服务企业是否免缴企业所得税80

167．福利企业是否免缴企业所得税81

168．私营企业中的福利企业是否免缴企业所得税82

169．军队转业干部办的企业是否免缴企业所得税82

170．西部大开发的企业是否免缴企业所得税83

171．软件开发企业是否免缴企业所得税84

172．集成电路设计企业是否减免企业所得税85

173．民族自治地方的企业是否免缴企业所得税85

174．开发区内高新技术企业是否免缴企业所得税85

175．为农业生产服务的行业是否减免企业所得税86

176．企事业的技术转让收入是否免缴企业所得税86

177．科研院所的技术转让是否免缴企业所得税87

178．咨询业的收入是否减免企业所得税87

179．邮电通讯业的收入是否免缴企业所得税88

180．新开办的商业企业是否免缴企业所得税88

181．“三废”综合利用收入是否减免企业所得税88

182．学校取得的收入是否免缴企业所得税89

183．乡镇企业是否有企业所得税减免优惠90

184．遭受自然灾害的企业是否减免企业所得税90

185．老年服务机构的收入是否免缴企业所得税91

186．国有农口企业是否免缴企业所得税91

187．边境贫困林场的收入是否免缴企业所得税91

188．勘察设计单位改制是否免缴企业所得税92

189．转制的科研机构是否免缴企业所得税93

190．已经缴纳的境外企业所得税是否抵免94

191．独生子女补贴和奖励是否免缴企业所得税94

192．购买国产设备的投资是否抵免企业所得税95

193．非营利性医疗机构收入是否减免企业所得税96

194．营利性医疗机构是否可以免缴企业所得税96

195．内资企业的企业所得税税率有哪些优惠97

196．公益救济性捐赠有哪些优惠政策97

197．税前扣除的公益、救济性捐赠是如何计算的98

198．借款利息支出是否在企业所得税税前扣除99

199．高新技术企业的广告费支出是否可以在企业所得税前扣除99

200．坏账损失是否在企业所得税前扣除100

201．保险费支出是否可以在企业所得税前扣除101

202．佣金支出是否能在企业所得税前扣除101

203．财产损失是否可以在企业所得税前扣除102

204．技术开发费是否可以在企业所得税前扣除102

205．哪些企业可以享受加速折旧的优惠政策103

206．发生的年度亏损是否允许在盈利年度弥补104

207．如何确定新办企业的减免税执行期限105

208．享受减免税优惠政策的企业需要办理什么手续105

209．办理减免税手续时需要提供哪些资料106

五 房产税优惠政策107

210．非典期间的饭店是否免缴房产税107

211．被政府征用的房产是否免缴房产税107

212．出租个人的生活居住房产是否免缴房产税107

213．有国家储备粮任务的粮库是否免缴房产税108

214．企业内部的托儿所用房是否免缴房产税108

215．大修期间的房屋是否免缴房产税109

216．以成本价向职工出售的住房是否免缴房产税109

217．国家机关的房产是否免缴房产税110

218．公园用房是否免缴房产税110

219．殡仪馆的房产是否免缴房产税110

220．工地的临时性房屋是否免缴房产税110

221．用于营业的地下人防工程是否缴纳房产税111

222．居住又营业的房屋是否缴纳房产税111

223．老年服务机构的房产是否免缴房产税112

224．非营利性医疗机构的房产是否缴纳房产税112

225．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件时是否免缴房产税112

226．未出售的商品房是否缴纳房产税113

227．向职工出租的自有房产是否免缴房产税113

228．行政乡域内的房产是否免缴房产税113

229．与免税单位共建的免税项目是否缴房产税114

六 城市房地产税优惠政策115

230．外籍人士非营业性用房是否缴纳城市房地产税115

231．房价中的代收费用是否缴纳城市房地产税115

七 城镇土地使用税优惠政策116

232．个人的房屋占地是否免缴城镇土地使用税116

233．行政乡内的土地是否免缴城镇土地使用税116

234．企业办学校的土地是否免缴城镇土地使用税116

235．绿化用地是否免缴城镇土地使用税117

236．注册行政乡的土地是否免缴城镇土地使用税117

237．集贸市场里的用地是否免缴城镇土地使用税117

238．免税单位和纳税单位合建免税项目所占用的土地是否免缴城镇土地使用税118

239．饲养用地是否免缴城镇土地使用税118

240．种植花卉的用地是否免缴城镇土地使用税119

241．已出售住房的土地是否免缴城镇土地使用税119

242．事业单位的土地是否免缴城镇土地使用税119

243．公园用地是否免缴城镇土地使用税120

244．改造后的废弃地是否免缴城镇土地使用税120

245．耕地和非耕地在纳税上有何区别120

246．房地产开发公司征地后在建期间的土地是否免缴城镇土地使用税121

247．矿山企业占地是否免缴城镇土地使用税121

248．电力企业的用地是否免缴城镇土地使用税122

249．老年服务机构用地是否免缴城镇土地使用税122

250．非营利性医疗机构是否免缴城镇土地使用税123

251．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件时是否减免城镇土地使用税123

八 土地增值税优惠政策124

252．个人卖房是否免缴土地增值税124

253．互换的个人住房是否免缴土地增值税124

254．转让房产时代收的费用是否免缴土地增值税125

255．合作建房是否免缴土地增值税125

256．建造普通标准住房与商业用房的土地是否免缴土地增值税126

257．出售的普通标准住房是否免缴土地增值税126

258．土地入股的企业是否免缴土地增值税127

九 车船使用税优惠政策128

259．新购车辆是否全额缴纳车船使用税128

260．残疾人专用的车辆是否缴纳车船使用税128

261．行政单位的车辆是否免缴车船使用税128

262．事业单位的车辆是否免缴车船使用税129

263．没有载重吨位的特种车是否免缴车船使用税129

264．行政单位出租的车辆是否免缴车船使用税129

265．拖板车怎样缴纳车船使用税130

266．与免税单位合用的车辆是否免缴车船使用税130

267．租用免税单位的车辆是否免缴车船使用税130

268．客货两用汽车应该怎样缴纳车船使用税131

269．外商投资企业的车辆是否免缴车船使用税131

270．单位内部行驶的车辆是否免缴车船使用税131

271．专用车辆是否免缴车船使用税132

272．企业内部的用车是否免缴车船使用税132

273．专用汽车是否免缴车船使用税132

274．培训司机的车辆是否免缴车船使用税133

275．挂车是否减免车船使用税133

276．拖拉机是否减免车船使用税133

277．防疫车是否免缴车船使用税134

278．用于农田的自有车辆是否免缴车船使用税134

279．非营利性医疗机构是否免缴车船使用税134

280．营利性医疗机构的收入直接用于改善医疗卫生条件是否免缴车船使用税135

281．老年服务机构的车辆是否免缴车船使用税135

十 车船使用牌照税优惠政策136

282．外籍人新购车辆如何缴纳车船使用牌照税136

283．车船使用牌照税的征税范围是怎样规定的136

284．驻华使馆的车辆是否免缴车船使用牌照税136

285．外资企业内部车是否免缴车船使用牌照税137

286．外资企业消防车是否免缴车船使用牌照税137

十一 印花税优惠政策138

287．口头协议是否贴印花税票138

288．营业执照的副本是否贴印花税票138

289．自有房出租给个人居住合同是否贴印花税票138

290．“资本公积”中的土地资产是否贴印花税票139

291．跨年度使用的账本是否再贴印花税票139

292．结算金额比合同金额多是否补贴印花税票139

293．企业合并后是否需新贴印花税票140

294．在境外签订的合同是否贴印花税票140

295．没有权利关系的保人合同是否贴印花税票141

296．资金账簿没有增加额是否贴印花税票141

297．村委会的劳务支出账簿是否贴印花税票142

298．农牧业保险合同是否贴印花税票142

299．出租给个人的房屋协议是否贴印花税票142

300．金额较小的财产租赁合同是否贴印花税票。143

301．转让土地使用权的合同是否贴印花税票143

302．政府发放的许可证照是否贴印花税票144

303．租赁承包合同是否贴印花税票144

304．签订借款合同又填开借据的是否贴印花税票144

305．非金融组织之间的借款合同是否贴印花税票145

306．转期贷款的合同是否贴印花税票145

307．技术开发合同是否贴印花税票146

308．兼并企业的资金账簿是否重新贴印花税票146

309．人寿保险合同是否贴印花税票146

310．捐赠财产的所立书据是否贴印花税票147

311．企业内部食堂的账本是否贴印花税票147

312．企业内部的所有账簿是否都需贴印花税票148

313．贴息贷款的合同是否贴印花税票148

314．农副产品的收购合同是否贴印花税票148

315．国际金融机构优惠贷款合同是否贴印花税票149

316．不记载金额的统计簿是否贴印花税票149

317．差额事业单位的账簿是否贴印花税票149

318．意向性的协议是否贴印花税票150

319．货物运输单是否贴印花税票150

320．商场开具的修理单是否贴印花税票150

321．产权转移书据是否贴印花税票151

十二 契税优惠政策152

322．购买的普通商品住宅是否免缴契税152

323．无偿赠与的房屋是否免缴契税152

324．互换土地使用权是否免缴契税152

325．出售公有住房并购买新房的是否免缴契税153

326．企业公司制改造是否免缴契税153

327．承包荒地使用权是否免缴契税154

328．购买的房改房是否免缴契税154

329．因不可抗力损失住房又新购的是否免缴契税154

330．抵押的房产是否免缴契税155

331．继承的房产是否免缴契税155

332．拆迁补偿款购买的住房是否免缴契税155

333．企业股权重组的房产是否免缴契税156

334．购买的营区楼房是否免缴契税156

335．机关购买的房产是否免缴契税156

336．外国驻京外交机构购买的房产是否免缴契税157

337．企业合并后承受的房屋是否免缴契税157

338．企业分立后承受原房屋权属是否免缴契税158

339．买受人妥善安置原国有企业职工，对其承受所购企业的土地、房屋权属是否免缴契税158

340．学校购买的房产是否免缴契税158

341．债权人承受关闭企业的房产是否免缴契税159

342．租赁房屋使用权是否免缴契税159

343．承受的土地用于监狱建设是否免缴契税159

344．军队企业是否免缴契税160

十三 公共知识161

345．什么是税收161

346．哪些人是纳税人161

347．为什么要纳税161

348．国税、地税是怎么回事，税种是怎样划分的162

349．纳税人、扣缴义务人都有哪些权利162

350．纳税人、扣缴义务人具有哪些义务163

351．什么是税务登记163

352．哪些企业要办理税务登记164

353．办理税务登记的地点是怎样规定的164

354．什么情况下应办理变更税务登记165

355．什么情况下办理停业税务登记165

356．如何办理停业税务登记手续165

357．如何办理复业税务登记手续166

358．如何办理注销税务登记手续166

359．如何办理税务登记补证手续167

360．转让企业需要办理哪些手续167

361．纳税人办理完税务登记后应该如何办理涉税事宜168

362．纳税申报的期限是如何规定的168

363．账面上已经计提税款但未申报也要受到处罚吗168

364．账簿的种类有哪些、设置账簿的范围有哪些169

365．税务部门对计算机记账有何规定169

366．承包人应该如何缴纳税款170

367．什么情况下可以申请退税170

368．没有应纳税款还用办理纳税申报手续吗170

369．如何处理财务会计制度与税务部门规定相抵触情况171

370．多缴的税款利息应该如何计算171

371．税与费是如何区别的171

372．如何购领发票172

373．如何开具零份发票172

374．发票的开具和保管有何规定173

375．个人出租房屋及土地时如何取得发票174

376．丢失发票应该如何处理174

377．非法印制发票应该承担哪些法律责任174

378．税务登记证件都有哪些用途175

379．税务登记证可以转借吗175

380．可以延期缴纳税款吗175

381．纳税人遇到什么特殊困难时可以延期缴纳税款176

382．滞纳金是如何计算的176

383．未按规定期限办理纳税申报的单位是否受到处罚176

384．不缴或者少缴应纳税款该承担哪些法律责任177

385．税务机关的检查权都有哪些177

386．纳税人应如何配合税务机关的纳税检查178

387．纳税人、扣缴义务人故意阻挠税务机关检查应该承担什么法律责任179

388．纳税人发生抗税行为应承担哪些法律责任179

389．纳税人未按规定报告其全部银行账号如何处罚179

390．税务机关对纳税人的欠税情况有权公告吗180

391．税务机关对纳税人的谈话可以录音吗180

392．税务机关有查封商品的权力吗180

393．税务机关是否有权划拨纳税人的存款181

394．欠缴税款的单位受到出国限制吗181

395．哪些情况下可以申请税务行政复议182

396．企业合并后还可以申请税务行政复议吗183

397．税务行政复议的方式有哪些183

398．申请人在税务行政复议过程中享有哪些权利184

399．什么情况下可以向税务机关申请税务行政处罚听证184

400．税收罚金与税收罚款是如何区别的185

401．哪些人有权检举税收违法行为185

402．检举税收违法行为能得到奖励吗185

403．偷税是如何确定的186

404．偷税将受到何种处罚186

405．个人所扶养家属的范围186

406．税务文书的送达187

十四 税法条例188

中华人民共和国增值税暂行条例188

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则193

中华人民共和国营业税暂行条例202

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则206

中华人民共和国个人所得税法214

中华人民共和国个人所得税法实施条例218

中华人民共和国企业所得税暂行条例226

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则230

中华人民共和国车船使用税暂行条例243

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例245

中华人民共和国房产税暂行条例247

中华人民共和国契税暂行条例248

中华人民共和国印花税暂行条例251

中华人民共和国土地增值税暂行条例255

后记257