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第一章 私募股权投资基金概述1

第一节 私募股权投资基金的含义1

一、私募股权投资1

二、私募股权投资基金3

第二节 私募股权基金的分类8

一、创业风险投资基金与非创业风险投资基金8

二、本土私募股权基金与海外私募股权基金8

三、风险投资基金、产业投资基金和并购投资基金9

四、公司制、信托制与有限合伙制私募股权基金10

第三节 私募股权基金与其他相关概念的比较10

一、私募股权投资基金与私募证券投资基金10

二、私募股权投资基金与私募股权投资基金管理机构11

三、私募股权基金与委托理财11

四、私募股权基金与风险投资基金12

第四节 私募股权与非法集资13

一、什么是非法集资14

二、我国目前关于非法集资的相关规定14

三、私募股权投资基金中非法集资的认定19

四、刑法中的“非法集资”23

第五节 我国私募股权投资基金的发展历史28

一、第一阶段：1985—1998年28

二、第二阶段：1999—2005年30

三、第三阶段：2006年至今32

第二章 公司制私募股权投资基金34

第一节 公司制私募股权投资基金概述34

一、公司制私募股权投资基金的含义34

二、公司制私募股权投资基金的特征34

三、公司制私募股权投资基金的组织结构36

第二节新《公司法》对我国私募股权基金的影响39

一、有利于私募股权基金的设立39

二、有利于私募股权基金的运行41

三、有利于私募股权基金的退出44

第三节 内资创业投资企业48

一、关于创业投资企业50

二、关于备案管理部门52

三、内资公司型创业投资企业的设立54

第四节 外资创业投资企业61

一、外商投资企业设立61

二、对外商投资创业投资企业的基本规定69

三、外商投资创业投资企业管理企业74

第三章 有限合伙制私募股权投资基金77

第一节 有限合伙制私募股权投资基金概述77

一、有限合伙制私募股权基金的概念和特征77

二、有限合伙制私募股权投资基金的组织结构81

第二节 我国对有限合伙制私募股权基金的监管83

第三节 有限合伙协议85

一、普通合伙人权利条款86

二、普通合伙人义务条款89

三、关于出资条款90

四、内部治理结构条款93

五、投资收益分配条款97

六、合伙人权益转让与退伙条款100

第四节 内资有限合伙制私募股权投资基金的设立102

一、合伙企业应具备的条件102

二、合伙企业设立登记程序104

第五节 外商投资合伙企业105

一、外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的法律规定106

二、外商投资合伙企业的设立111

第四章 信托制私募股权投资基金115

第一节 信托制私募股权投资基金概述115

一、信托制私募股权投资基金的概念和特征115

二、信托制私募股权投资基金的组织结构123

第二节 信托制私募股权基金中的法律关系分析127

一、信托法律关系127

二、委托代理（投资管理）关系134

三、资金保管关系137

四、其他法律关系137

第三节 信托公司股权投资项目的设立138

一、内部审查138

二、设立信托计划140

三、法律文件的拟定141

四、信托计划的推介143

五、寻找合作机构143

六、行政监管144

第五章 我国私募股权投资基金的税收规定148

第一节 内资公司制私募股权投资基金税收征收148

一、内资公司制私募股权投资基金税收政策148

二、内资公司型私募股权投资基金的税收优惠150

第二节 有限合伙制私募股权基金税收政策157

一、国家法律层面对有限合伙制私募股权基金税收政策157

二、京津沪关于合伙制私募股权基金的税收优惠163

第三节 外商投资创业投资企业税收166

一、我国对外资创业投资企业的税收征收规定166

二、内、外资创业投资企业享受同等税收优惠169

第六章 京津沪发展私募股权投资基金规定170

第一节 北京关于发展私募股权投资基金的规定170

一、在京发展私募股权投资基金的优惠政策171

二、在京设立外商投资股权投资基金管理企业175

三、在京设立私募股权基金及基金管理企业程序179

第二节 天津发展私募股权基金的规定185

一、天津滨海新区发展私募股权的背景185

二、渤海产业投资基金186

三、天津发展私募股权投资基金的几个重要规定187

四、在津设立私募股权基金程序203

第三节 上海市发展私募股权投资基金的规定205

一、市级层面关于发展股权投资的规定205

二、浦东新区关于发展股权投资的规定207

第四节 京津沪发展股权投资基金对比212

附录：私募股权投资基金设立常用法律法规218

创业投资企业管理暂行办法218

外商投资创业投资企业管理规定222

中华人民共和国公司登记管理条例233

中华人民共和国合伙企业法248

中华人民共和国合伙企业登记管理办法263

信托公司集合资金信托计划管理办法269

信托公司私人股权投资信托业务操作指引279