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第一篇 风险社会中的税收风险管理与社会管理创新：课题与命题3

第1章 寓言引发的社会管理与税收管理思考3

1.1寓言的由来与启示3

1.1.1寓言：达摩克利斯之剑3

1.1.2寓言引发的启示4

1.2小税收与大问题4

1.2.1不要小看“月饼税”与“房产加名税”5

1.2.2小税收与大争议5

第2章 税收管理与社会管理：“旧瓶装新酒”10

2.1税收管理的基本要义10

2.1.1税收管理的基本含义与基本要素10

2.1.2税收管理的基本目标11

2.1.3税收管理的新变化13

2.2从管理社会到社会管理14

2.2.1社会管理在我国的提出15

2.2.2社会管理的内涵与要求18

2.2.3社会管理的重塑与根植19

第3章 风险社会中的税收风险管理与社会管理创新20

3.1风险社会的各种释义20

3.1.1风险社会概述21

3.1.2风险社会的特征24

3.2税收管理与税收风险管理24

3.2.1税收风险管理的一般特征25

3.2.2税收风险管理的范畴25

3.3税收风险管理的新课题27

3.3.1税收风险管理的内涵27

3.3.2税收风险管理的框架构建28

3.3.3税收风险管理的路径31

3.4社会管理创新的基本内容34

3.4.1社会管理创新的时代背景35

3.4.2社会管理创新的主要内容43

3.4.3深刻认识社会管理创新的命题46

3.5构建社会管理评价指标体系48

3.5.1构建社会管理评价指标体系是社会管理创新的重要内容48

3.5.2构建社会管理评价指标体系的基本原则49

3.5.3构建科学的社会管理评价指标体系50

第二篇 税收风险管理融入社会管理创新：一般与特殊55

第4章 税收风险管理融入社会管理创新的哲学视角55

4.1税收风险管理的特殊性与社会管理的普遍性55

4.1.1税收风险管理是社会管理创新的重要组成部分56

4.1.2社会管理的普遍性58

4.2社会管理中的税收双重身份与双重作用58

4.2.1作为社会管理主体的税务部门与社会管理职能作用58

4.2.2作为社会管理组成部分的税务部门内部社会管理与自我社会管理作用60

第5章 税收风险管理融入现代社会管理的国际启示61

5.1国外税收风险管理的一般特点61

5.1.1分类实施专业化管理61

5.1.2集中应对具体风险化管理62

5.1.3系统运用信息化管理62

5.1.4全面开展社会化管理62

5.2国内外税收风险管理模式之比较63

5.2.1税收风险基本制度之差异63

5.2.2税收风险组织结构之差异64

5.2.3税源风险管理方式之差异65

5.2.4税源风险监控方式之差异65

5.2.5具体税收风险应对之差异66

5.2.6税收风险信息应用之差异67

5.2.7纳税服务风险机制之差异68

5.2.8税收风险违法处理之差异69

5.3西方发达国家税收风险管理经验对我国的启示70

5.3.1调整基本税收制度70

5.3.2开展分级分类管理71

5.3.3进一步加强具体税收风险管理72

5.3.4整合现有信息系统72

5.3.5推动涉税信息共享72

5.3.6精简税务行政机构73

5.3.7提高纳税服务实效73

5.3.8加大违法打击力度74

第三篇 税收风险管理融入社会管理创新：探索与实践77

第6章 税收风险管理流程77

6.1税收风险管理流程设计要求77

6.1.1税收风险管理流程图77

6.1.2税收风险管理流程79

6.2税收风险管理流程设计的意义82

第7章 构建社会管理创新中的税收风险管理指标体系84

7.1代表性税种风险管理通用指标体系84

7.1.1增值税通用风险分析85

7.1.2企业所得税通用风险分析90

7.2代表性行业风险管理指标体系94

7.2.1房地产开发经营业风险管理指标及实例研究94

7.2.2银行业税收风险管理指标110

7.2.3证券业税收风险管理指标116

7.2.4批发零售业税收风险管理指标120

7.2.5煤炭开采和洗选——煤炭开采税收风险管理指标156

7.2.6煤炭开采和洗选——煤炭洗选税收风险管理指标162

7.2.7黑色金属冶炼及压延加工税收风险管理指标168

7.3税收风险管理与征管岗位风险控制体系183

7.3.1税收征管岗位风险控制研究概述183

7.3.2税收征管岗位风险控制体系建立的现状分析187

7.3.3税收征管岗位风险控制的制度建设框架193

7.3.4税收征管岗位风险控制体系建设199

第8章 社会管理创新中的税务危机研究205

8.1税务危机不容小觑205

8.1.1税务危机的涵义与意义206

8.1.2税务危机的处理方式207

8.2税务部门防范和处理税务危机212

8.2.1从细节入手防范税务危机212

8.2.2建立税务危机管理系统214

8.3纳税人防范税务危机216

8.3.1纳税人易产生税务危机的具体表现216

8.3.2化解税务危机需要征纳双方以诚相待217

第四篇 和谐社会与和谐税收：机遇与挑战223

第9章 建设和谐社会与和谐税收的机遇与条件223

9.1和谐与和谐社会的哲学视角223

9.2和谐与和谐社会的国际国内环境224

9.3和谐社会与和谐税收226

9.3.1背景226

9.3.2进程228

9.3.3成效与反响230

9.3.4引发的思考231

第10章 建设和谐社会与和谐税收的风险与挑战234

10.1和谐社会面临着风险和挑战234

10.2税收领域中的不和谐现象与成因237

10.3构建和谐税收的制度途径241

10.3.1着眼于经济增长，实行结构性的减税政策241

10.3.2着重于社会稳定，完善税收扶持政策242

10.3.3着力于生态环境转变，调整和完善环保税收政策243

10.4构建和谐税收的组织途径243

10.4.1建设学习型税务组织243

10.4.2建设创新型税务组织244

10.4.3建设服务型税务组织245

10.5构建和谐税收的环境途径245

10.5.1引入税收价格论，转变税收文化理念245

10.5.2合理界定宏观税负水平，积极引导公民纳税遵从246

10.5.3增强服务意识，构建诚信友善税收征纳关系246

后记248

参考文献249