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第一篇 企业会计操作技能1

第一章 企业会计操作技能3

第一节 出纳基本知识3

第二节 出纳工作的特点4

第三节 出纳业务处理基本程序5

第四节 银行账户和管理6

第五节 出纳实务操作流程8

第六节 银行票据的结算和填列10

第二章 会计实务操作16

第一节 企业实际操作流程16

第二节 不同行业主要经济业务的账务处理方法19

第三节 不同行业收入的确认方法44

第三章 公司注册与年检58

第一节 企业注册登记流程58

第二节 企业工商年检流程58

第二篇 税务实务62

第一章 税务登记64

第一节 税务登记的作用64

第二节 税务登记的种类及管理规程64

第二章 税务管理72

第一节 账簿、凭证管理72

第二节 发票管理74

第三节 纳税申报83

第三章 一般纳税人认定及辅导期管理89

第一节 一般纳税人员资格认定89

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的区别90

第三节 一般纳税人辅导期管理90

第四章 不同行业税务实务操作93

第一节 营业税计税方法及账务处理93

第二节 增值税计税方法及账务处理94

第三节 城建税、教育费附加计税方法及账务处理100

第四节 印花税、水利建设基金、所得税计税方法及账务处理101

第五节 养老、医保等“五金”的计提及账务处理104

第三篇 税务筹划管理107

第一章 税务筹划概述108

第一节 税务筹划的概念108

第二节 税务筹划的内容109

第三节 税务筹划的意义110

第四节 税务筹划的基本特征112

第五节 税务筹划与相关概念的区别115

第二章 税务筹划的基本方法118

第一节 税基式税务筹划118

第二节 纳税人身份选择的筹划方法118

第三节 税额式税务筹划方法和技术119

第四节 税率式税务筹划120

第五节 延迟纳税期限121

第六节 税务转嫁122

第三章 税务筹划实现的目标124

第一节 恰当履行纳税义务124

第二节 纳税成本最低化124

第三节 税收负担最小化125

附录128

中华人民共和国企业所得税法130

中华人民共和国企业所得税法实施条例138

中华人民共和国个人所得税法159

中华人民共和国个人所得税法实施条例163

中华人民共和国增值税暂行条例170

中华人民共和国营业税暂行条例175

增值税一般纳税人资格认证管理办法178